Overzicht journaalposten financiële leningen

Profit genereert de volgende journaalposten:

• Het verkrijgen van een lening.
• Het aflossen van een lening.
• De herclassificatie van langlopende schuld naar kortlopende schuld.

Het verkrijgen van een lening

Deze journaalpost komt in principe vanuit een bankboeking. Je ontvangt het geleende bedrag van een bank op de bankrekening en boekt dit op de grootboekrekening Langlopende schuld.

Het aflossen van een lening

Er is gekozen om een openstaande post bij de gekoppelde leverancier (crediteur) te creëren. Hier is voor gekozen omdat deze openstaande post mee genomen KAN worden in de betaalopdrachten of kan worden afgeletterd tegen een incasso / domiciliëring.

Een ander voordeel is dat de journaalpost direct verbijzonderd / analytisch verdeeld kan worden aan de hand van instellingen op de lening.

Een voorbeeld van de journaalpost:

In de lening zijn de toekomstige mutaties te volgen via het aflossingsplan.

Scenario 1

Er is een lening aangemaakt vanaf 01-01-2025, de aflossingsperiode is maand. De eerste aflossingsperiode loopt van 01-01-2025 tot 31-01-2025. Op de lening is aangegeven dat de aflossing 10 dagen voor het einde van de periode moet worden afgelost.

De volgende velden worden gevuld:

• Datum boeking: 31-01-2025
• Boekstukdatum: 21-01-2025
• Vervaldatum: 21-01-2025

Scenario 2

Er is een lening aangemaakt vanaf 05-01-2025, de aflossingsperiode is maand. De eerste aflossingsperiode loopt van 05-01-2025 tot 04-02-2025. Op de lening is aangegeven dat de aflossing 10 dagen voor het einde van de periode moet worden afgelost.

De volgende velden worden gevuld:

• Datum boeking: 04-02-2025 (periode 2 is dus de periode waarin de kosten vallen)
• Boekstukdatum: 25-01-2025
• Vervaldatum: 25-01-2025

Scenario 3

Er is een lening aangemaakt vanaf 01-02-2025, de aflossingsperiode is jaar. De eerste aflossingsperiode loopt van 01-02-2025 tot 31-01-2026. Op de lening is aangegeven dat de aflossing 10 dagen voor het einde van de periode moet worden afgelost.

De volgende velden worden gevuld:

• Datum boeking: 31-01-2026
• Boekstukdatum: 21-01-2026
• Vervaldatum: 21-01-2026.

In principe kan de situatie ook voorkomen dat de datum boeking in 2026 valt en de boekstukdatum in 2025.

De herclassificatie van langlopende schuld naar kortlopende schuld.

De herclassificatie kent 3 situaties:

1. Bij het aanmaken van een lening;
2. Bij het opvoeren van een bestaande lening;
3. Een lening die in Profit is aangemaakt en al enige tijd loopt.

Profit maakt de volgende journaalpost voor de herclassificatie:

Er is voor gekozen om één journaalpost te maken voor de herclassificatie van een heel jaar, niet om dit per maand te doen.

In de laatste periode van het jaar (volgens de gekoppelde periodetabel Financieel) wordt automatisch een journaalpost gemaakt voor herclassificatie van langlopende naar kortlopende schuld. Dit gebeurt voor het totale aflossingsbedrag van dat jaar. De balans toont hierdoor een correcte verdeling tussen kortlopende en langlopende schulden.

Je krijgt dus 1 journaalpost per lening per jaar. De rekeningnummers staan in de gekoppelde leninggroep.

Deze herclassificatie doen we ook altijd in de eerste periode van journaliseren voor de rest van het jaar (stel dat de lening in juni 2025 begint, dan moet de herclassificatie van langlopend naar kortlopend ook voor de aflossing in 2025 plaatsvinden).

Situatie 1. Herclassificatie bij aanmaken van een lening

Als er een nieuwe lening wordt aangemaakt, boek je het verkrijgen van de lening op Langlopende schuld. Bij journaliseren / doorboeken van de eerste aflossingsperiode zullen wij de journaalpost voor een herclassificatie maken:

Lening aangemaakt in januari 2025. De lening loopt van 01-02-2025 en wordt maandelijks afgelost.

De journaalpost voor de herclassificatie wordt gemaakt bij het journaliseren / doorboeken van periode 2 van 2025.

De volgende velden worden gevuld voor de herclassificatie van 2025:

• Datum boeking: 28-02-2025;
• Boekstukdatum: 28-02-2025.

Bij het journaliseren van periode 2 (februari) voert Profit een herclassificatie uit voor het resterende deel van 2025 (dus voor 11 maanden aflossing).

Herclassificatie van het deel dat in 2025 wordt afgelost (11 × € 6.000).

Het kan ook zijn dat de lening per jaar wordt afgelost:

• Lening aangemaakt in januari 2025. De lening loopt van 01-02-2025 en wordt jaarlijks afgelost. De eerste aflossingsperiode loopt van 01-02-2025 t/m 31-01-2026. De eerste aflossing vind dus plaats in 2026.

De herclassificatie wordt nu gemaakt als periode 1 van 2026 gejournaliseerd wordt. De volgende velden worden gevuld voor de herclassificatie van 2026:

• Datum boeking: 31-01-2026;
• Boekstukdatum: 31-01-2026.

Situatie 2. Herclassificatie bij opvoeren bestaande lening

Als er nu een bestaande lening aanwezig is, die jullie in Profit willen opvoeren willen wij de periodes die al in de boekhouding staan niet opnieuw journaliseren. Daarom kan je op een lening 3 velden vullen:

• Afgelost t/m periode;
• Afgelost t/m jaar;
• Kapitaal afgelost.

Voorbeeld:

Op de lening is aangegeven dat de startdatum 01-01-2024 is. De lening is voor 2024 al afgelost en jullie willen deze per 2025 via AFAS Profit aflossen. In 2025 voer de lening op in Profit, met afgelost t/m periode 12 en jaar 2024.

Je vult de velden als volgt in:

• Afgelost t/m periode: 12
• Afgelost t/m jaar: 2024
• Kapitaal afgelost: het bedrag al afgelost.

Herclassificatie van het bedrag dat in 2025 nog wordt afgelost. Profit berekent dit automatisch vanaf de resterende looptijd. De aflossingen van 2024 worden niet opnieuw gejournaliseerd.

Situatie 3. Herclassificatie van een bestaande lening.

Als je een lening in Profit aanmaakt, voert Profit de herclassificatie uit zoals omschreven in Situatie 1. Maar, een lening loopt over meerdere jaren, Profit zal elk jaar een herclassificatie uitvoeren:

Er wordt een lening aangemaakt per 01-01-2025, de herclassificatie voor 2025 zal plaatsvinden zoals Situatie 1. De herclassificatie voor 2026 krijgt de volgende data:

• Datum boeking: 31-12-2025;
• Boekstukdatum: 31-12-2025.