thumb_up
thumb_down
link
Copy link
Copied
insert_emoticon
lmatfy
Copied

Rekeningschema voorbeeld

Hieronder zie je een voorbeeld van een rekeningschema. Enkele opmerkingen over het rekeningschema:

  • De kolomtekst Verz. is een afkorting van Verzamelrekening.
  • De kolomtekst Afl. is een afkorting van Afletteren.
  • De kolomtekst Val. is een afkorting van Valuta.
  • De Rekeningniveaus zijn ook verwerkt in het schema, deze staan in een vet lettertype.

    Rekening

    Omschrijving

    Type

    Soort

    BTW

    Voorkeur

    Verz.

    Afl.

    Val.

    Niveau

    0010

    Terreinen

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0050

    Gebouwen

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0100

    Machines

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0101

    Inventaris

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0110

    Herwaardering machines

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0111

    Herwaardering inventaris

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0120

    Reserve herwaardering machines

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0121

    Reserve herwaardering inventaris

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0199

    Duurzame activa

     

     

     

     

     

     

     

    2

    0200

    Afschrijving machines

    Activa

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    0201

    Afschrijving inventaris

    Activa

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    0210

    Afschrijving herwaardering machines

    Activa

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    0211

    Afschrijving herwaardering inventaris

    Activa

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    0269

    Afschrijving duurzame activa

     

     

     

     

     

     

     

    2

    0299

    Reeële waarde

     

     

     

     

     

     

     

    3

    0300

    Egalisatiereserve subsidies

    Passiva

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0400

    Vervangingsreserve

    Passiva

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    0600

    Aandelenkapitaal

    Passiva

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    0603

    Aandelen in Portefeuille

    Passiva

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0608

    Algemene reserve

    Passiva

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    0700

    Goodwill

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0750

    Onverdeeld resultaat

    Passiva

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0800

    Effecten

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0900

    Pensioenvoorziening

    Passiva

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0990

    Totaal vermogen

     

     

     

     

     

     

     

    3

    0992

    Lening directie

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    0995

    Totaal leningen

     

     

     

     

     

     

     

    3

    0999

    Totaal rubriek 0

     

     

     

     

     

     

     

    7

    1000

    Kas

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1005

    Baliekas

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1010

    Tussenrekening Pin/Chip

    Activa

    Overige

     

     

     

    J

     

     

    1099

    Totaal kassen

     

     

     

     

     

     

     

    2

    1100

    ABN-AMRO Bank

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1101

    ING Bank

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1102

    RABO Bank

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

    1110

    Fortis

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1199

    Totaal banken binnenland

     

     

     

     

     

     

     

    1

    1200

    Deutsche Bank AG

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1202

    Generale Bank

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1204

    Barclay Bank

    Activa

    Overige

     

     

     

     

    J

     

    1250

    ABN-AMRO Bank USD

    Activa

    Overige

     

     

     

     

    J

     

    1290

    Totaal banken buitenland

     

     

     

     

     

     

     

    1

    1298

    Totaal banken

     

     

     

     

     

     

     

    2

    1299

    Totaal geldmiddelen

     

     

     

     

     

     

     

    3

    1300

    Te betalen rentekosten

    Passiva

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    1400

    Debiteuren binnenland

    Activa

    Overige

     

     

    J

     

     

     

    1401

    Debiteuren buitenland

    Activa

    Overige

     

     

    J

     

     

     

    1450

    Dubieuze debiteuren

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1451

    Afschrijving dubieuze debiteuren

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1460

    Voorziening dubieuze debiteuren

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1493

    Totaal debiteuren

     

     

     

     

     

     

     

    3

    1520

    BTW Te vorderen laag

    Activa

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1521

    BTW Te vorderen hoog

    Activa

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1522

    BTW Te vorderen verlegd

    Activa

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1523

    BTW Te vorderen kilometer vergoeding

    Activa

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1524

    BTW 0%

    Activa

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1530

    BTW Te betalen laag

    Passiva

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1531

    BTW Te betalen hoog

    Passiva

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1532

    BTW Te betalen verlegd

    Passiva

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1533

    BTW te betalen Import

    Passiva

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1534

    BTW Te betalen ICP

    Passiva

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1541

    BTW Televerkoop (EG)

    Passiva

    BTW

    J

     

     

     

     

     

    1593

    Totaal BTW-rekeningen

     

     

     

     

     

     

     

    3

    1600

    Crediteuren binnenland

    Passiva

    Overige

     

     

    J

     

     

     

    1610

    Betalingen onderweg

    Passiva

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    1693

    Totaal crediteuren

     

     

     

     

     

     

     

    3

    1700

    Vooruitbetaalde kosten

    Activa

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    1793

    Totaal vooruitbetaalde kosten

     

     

     

     

     

     

     

    3

    1800

    Afdracht loonbelasting / AOW

    Passiva

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    1810

    Te betalen Vpb

    Passiva

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    1820

    Te betalen bedrijfsvereniging

    Passiva

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    1830

    Betalen / ontvangen BTW

    Passiva

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1842

    Totaal inspecties

     

     

     

     

     

     

     

    3

    1990

    Tussenrekening memo

    Activa

    Overige

     

     

     

     

    J

     

    1991

    Vaste journaalposten

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1992

    Afrondingsverschil activa

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    1993

    Totaal diversen

     

     

     

     

     

     

     

    3

    1999

    Totaal rubriek 1

     

     

     

     

     

     

     

    7

    2000

    Netto lonen

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    2100

    Kruisposten kas/bank

    Activa

    Overige

     

     

     

     

    J

     

    2200

    Tegenrekening memoriaal

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    2800

    Tegenrekening uitwerken kol. balans

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    2810

    Tegenrekening salarissen

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    2900

    Vraagposten

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    2950

    Resultaat Aandelen in Portefeuille

    Passiva

    Overige

     

     

     

     

     

     

    2970

    Tegenrekening Vaste Activa

    Passiva

    Overige

     

     

     

     

     

     

    2980

    Tegenrekening Projecten

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    2990

    Tegenrekening Balans

    Passiva

    Overige

     

     

     

     

     

     

    2992

    Afrondingsverschil passiva

    Passiva

    Overige

     

     

     

     

     

     

    2999

    Totaal rubriek 2

     

     

     

     

     

     

     

    7

    3000

    Voorraad audio

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3010

    Voorraad video

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3020

    Voorraad componenten

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3090

    Voorraad emballage

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3100

    Onderhanden werk (kosten)

    Activa

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    3110

    Onderhanden werk (opbrengsten)

    Activa

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    3500

    Tussenrekening voorraad

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3800

    Voorraadverschil Audio

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3810

    Voorraadverschil Video

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3820

    Voorraadverschil Componenten

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3900

    Herwaardering Audio

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3910

    Herwaardering Video

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3920

    Herwaardering Componenten

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3930

    Fabricageverschil

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3990

    Dekking materiaal

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    3997

    Totaal rubriek 3

     

     

     

     

     

     

     

    7

    3999

    Totaal balans

     

     

     

     

     

     

     

    8

    4000

    Bruto lonen

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4040

    Ingehouden sociale lasten

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4045

    Betaalde sociale lasten

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4060

    Kantinekosten

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4080

    Ingehuurd personeel

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4090

    Overige personeelskosten

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4091

    Dekking directe lonen

    Opbrengsten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4095

    Totaal personeelskosten

     

     

     

     

     

     

     

    5

    4100

    Huur

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4150

    Energie

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4155

    Schoonmaakkosten

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4190

    Overige huisvestingskosten

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4195

    Totaal huisvestingskosten

     

     

     

     

     

     

     

    5

    4200

    Vrachtkosten

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4295

    Totaal vrachtkosten

     

     

     

     

     

     

     

    5

    4300

    Kantoorbenodigdheden

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4305

    Abonnementen

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4310

    Porti

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4320

    Computerkosten

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4330

    Telefoonkosten

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4395

    Totaal kantoorkosten

     

     

     

     

     

     

     

    5

    4400

    Brandstof

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4420

    Kilometer vergoeding

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4440

    Autoverzekering

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4490

    Overige autokosten

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4495

    Totaal autokosten

     

     

     

     

     

     

     

    5

    4500

    Reclamekosten

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4505

    Advertentiekosten

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4520

    Drukwerk

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4590

    Overige verkoopkosten

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4595

    Totaal verkoopkosten

     

     

     

     

     

     

     

    5

    4600

    Onderhoud machines

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4690

    Overige machinekosten

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    4695

    Totaal machinekosten

     

     

     

     

     

     

     

    5

    4700

    Accountantskosten

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4770

    Verzekeringen

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4795

    Totaal algemene kosten

     

     

     

     

     

     

     

    5

    4800

    Afschrijvingskosten machines

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4810

    Afschrijvingskosten inventaris

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4830

    Afschrijvingskosten dubieuze debiteuren

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4895

    Totaal afschrijvingskosten

     

     

     

     

     

     

     

    5

    4900

    Bankkosten

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4910

    Rentekosten

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    4950

    Betalingsverschil debiteuren

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    4960

    Betalingsverschil crediteuren

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    4992

    Dekking directe kosten

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    4995

    Totaal diverse kosten

     

     

     

     

     

     

     

    5

    4996

    Totaal kosten

     

     

     

     

     

     

     

    6

    5000

    Ontvangen inkopen Audio

    Activa

    Overige

    J

     

     

     

     

     

    5002

    Inkoop Audio

    Activa

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    5009

    Nog te ontvangen inkopen Audio

     

     

     

     

     

     

     

    1

    5010

    Ontvangen inkopen Video

    Activa

    Overige

    J

     

     

     

     

     

    5012

    Inkoop Video

    Activa

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    5019

    Nog te ontvangen inkopen Video

     

     

     

     

     

     

     

    1

    5020

    Ontvangen inkopen Componenten

    Activa

    Overige

    J

     

     

     

     

     

    5022

    Inkoop Componenten

    Activa

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    5029

    Nog te ontvangen ink. Componenten

     

     

     

     

     

     

     

    1

    5040

    Ontvangen inkopen Diversen

    Activa

    Overige

    J

     

     

     

     

     

    5042

    Inkoop Diversen

    Activa

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    5049

    Nog te ontvangen Diversen

     

     

     

     

     

     

     

    1

    5099

    Nog te ontvangen inkopen

     

     

     

     

     

     

     

    2

    5996

    Totaal Inkoop

     

     

     

     

     

     

     

    6

    6000

    Fabricage

    Activa

    Overige

     

     

     

     

     

     

    6100

    Dekking directe uren

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    6110

    Dekking indirecte uren

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    6120

    Dekking materialen

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    6130

    Dekking overige projectkosten

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    6140

    Dekking projectopbrengst

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    6150

    Voorlopige projectopbrengst

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    6996

    Totaal Projecten

     

     

     

     

     

     

     

    6

    7000

    Kostprijs verkoop Audio

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    7010

    Kostprijs verkoop Video

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    7020

    Kostprijs verkoop Componenten

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    7200

    Kostprijs reparaties

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    7300

    Kostprijs projecten

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    7996

    Totaal kostprijs verkopen

     

     

     

     

     

     

     

    6

    8000

    Opbrengst Audio

    Opbrengsten

    Overige

    J

    C

     

     

     

     

    8010

    Opbrengst Video

    Opbrengsten

    Overige

    J

    C

     

     

     

     

    8020

    Opbrengst Componenten

    Opbrengsten

    Overige

    J

    C

     

     

     

     

    8200

    Opbrengst reparaties

    Opbrengsten

    Overige

    J

    C

     

     

     

     

    8300

    Doorberekende kosten

    Opbrengsten

    Overige

    J

    C

     

     

     

     

    8400

    Opbrengst projecten

    Opbrengsten

    Overige

    J

    C

     

     

     

     

    8410

    Verleende kortingen

    Kosten

    Overige

    J

    D

     

     

     

     

    8420

    Doorberekende administratiekosten

    Opbrengsten

    Overige

    J

    C

     

     

     

     

    8422

    Doorberekende diverse kosten

    Opbrengsten

    Overige

    J

    C

     

     

     

     

    8430

    Afrondingsverschil BTW

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    8500

    Koersverschil EU valuta

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    8510

    Koersverschil valuta buiten EU

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    8550

    Herwaardering valuta EU

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    8560

    Herwaardering valuta buiten EU

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    8600

    Opbrengst abonnementen

    Opbrengsten

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    8610

    Opbrengst contributies

    Opbrengsten

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    8620

    Opbrengst huur

    Opbrengsten

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    8800

    Kredietbeperkingen

    Opbrengsten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    8900

    Opbrengst verkoop Activa

    Opbrengsten

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    8996

    Totaal Opbrengsten

     

     

     

     

     

     

     

    6

    8997

    Totaal Opbrengsten - Kosten

     

     

     

     

     

     

     

    7

    9000

    Buitengewone lasten

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    9010

    Buitengewone baten

    Opbrengsten

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    9020

    Betaalde rente

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    9030

    Ontvangen rente

    Opbrengsten

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    9201

    Verlies verkoop activa

    Kosten

    Overige

     

    D

     

     

     

     

    9202

    Winst verkoop activa

    Opbrengsten

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    9205

    Vrijval subsidies

    Opbrengsten

    Overige

     

    C

     

     

     

     

    9992

    Afrondingsverschil winst/verlies

    Kosten

    Overige

     

     

     

     

     

     

    9997

    Totaal buitengewone lasten/baten

     

     

     

     

     

     

     

    7

    9998

    Totaal resultaat

     

     

     

     

     

     

     

    8

    9999

    Totaal Grootboek

     

     

     

     

     

     

     

    9

Process

Grootboek

Work area

Financieel