Aangifte: Generieke renteaftrekbeperking (velden)
Let op:
Voor de veldcode moet je nog een jaarcode opnemen.
Jaarcodes:
- 2019: S
- 2020: T
- 2021: U
- 2022: V
Voorbeeld: Veldcode Ondernemingsvermogen bij het einde van het boekjaar
De veldcode voor Ondernemingsvermogen bij het einde van het boekjaar is 61F002. De jaarcode voor 2022 is V. De veldcode Ondernemingsvermogen bij het einde van het boekjaar 2022 is: V61F002.
Formulier: Aangifte: Generieke renteaftrekbeperking
Omschrijving |
|
|
|
|
|
Akkoord |
61F376 |
Ja/Nee |
|
|
|
Bepalen saldo rente |
|
|
|
||
Som van de kosten van schulden volgens winst- en verliesrekening |
61F051 |
|
|
||
Af: als kosten in aanmerking genomen rente dat voorheen geactiveerd was |
61F036+Z50 |
|
|
||
Af: correctie op de kosten van schulden |
61F054+Z50 |
|
|
||
Som van de rente(kosten) van schulden |
|
61F055 |
|
||
Som van de opbrengsten van vorderingen volgens winst- en verliesrekening |
61F056 |
|
|
||
Af: correctie op de opbrengsten van vorderingen |
61F057+Z50 |
|
|
||
Renteopbrengsten van vorderingen |
|
61F058 |
|
||
Bij: geactiveerde rente 15b lid 6 onderdeel d |
|
61F059 |
|
||
Af: rente als bedoeld in artikel 10a Vpb |
|
61F062 |
|
||
Af: vergoedingen en waardemutaties als bedoeld in artikel 10b Vpb |
|
61F163 |
|
||
Af: rente in neutralisering hybride mismatch |
|
61F037 |
|
||
Af: rente in objectvrijstelling |
|
61F131 |
|
||
Saldo aan renten |
|
|
61F060 |
||
Bepalen gecorrigeerde winst 15b (fiscale EBITDA)/ Bepalen grondslag earning stripping |
|
|
|
||
Winst als uitgangspunt vóór toepassing renteaftrekbeperking |
|
61F063+Z50 |
|
||
Bij: som van de afschrijvingen |
|
61F064+Z50 |
|
||
Bij: afwaarderingen naar lagere bedrijfswaarde van bedrijfsmiddelen en verminderd met terugnamen van afwaarderingen naar lagere bedrijfswaarde van bedrijfsmiddelen |
|
61F065+Z50 |
|
||
Bij: saldo aan renten |
|
61F060 |
|
||
Bij: als kosten in aanmerking genomen rente dat voorheen geactiveerd was |
|
61F036 |
|
||
Af: in het boekjaar geactiveerd rente 15b-3c jo. 15b-6d |
|
61F059 |
|
||
Gecorrigeerde winst voor de toepassing artikel 15b |
|
|
61F067 |
||
Toepassing artikel 15b, berekenen (niet-)aftrekbare rente |
|
|
|
||
Saldo rente |
|
61F060 |
|
||
Af: grens aftrekbeperking |
|
61F070 |
|
||
In geval van belangenswijziging |
|
|
|
||
Niet-aftrekbare rente periode voor belangenswijziging |
61F039 |
|
|
||
Niet-aftrekbare rente periode na belangenswijziging |
61F040 |
|
|
||
Niet aftrekbare rente |
|
|
61F075 |
||
Voort te wentelen rente-aftrek voorgaande jaren |
61F041 |
|
|
||
Te verrekenen rente uit voorgaande jaren |
|
|
61F071 |
||
Minimumkapitaalregeling |
|
|
|
||
Renten ter zake van geldleningen |
|
61F042 |
|
||
Leverage of Eigenvermogen ratio |
61F115 |
|
|
||
Rente |
|
61F048 |
|
||
Af: niet-aftrekbare rente earningsstripping |
|
61F075 |
|
||
Af: niet-aftrekbare rente earningsstripping periode voor belangenwijziging |
|
61F039 |
|
||
Niet-aftrekbare rente |
|
|
61F099 |
||
|
Direct naar |