Btw-instellen bij van btw vrijgestelde debiteur (btw-sectie 999)

Afhankelijk van de situatie kun je instellen dat de omzet niet in de btw-aangifte verschijnt:

• In de situatie van intercompany facturen tussen administraties binnen dezelfde fiscale eenheid kun je instellen dat deze omzet niet in de btw-aangifte verschijnt via de btw-plicht Geen btw (intercompany).
• In een aantal branches en voor een aantal specifieke goederen of diensten ben je vrijgesteld van btw. Bijvoorbeeld de verkoop van een onroerend goed. Als dit in jouw situatie het geval is dan kun je dit instellen via btw-sectie 999.

Via btw-plicht 'Geen btw (intercompany)':

1. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Inrichting / Btw-plicht.
2. Deblokkeer de btw-plicht Geen btw (intercompany).

   Deze  btw-plicht is standaard geblokkeerd, je moet deze eerst deblokkeren.

3. Selecteer bij de debiteur de btw-plicht Geen btw (intercompany).
4. Voeg een nieuwe btw-code toe met Code inkoop/verkoop Verkoop, btw-plicht Geen btw (intercompany). Deze btw-code hoef je niet te koppelen aan een btw-sectie.

   Er wordt geen btw gefactureerd.

Via btw-sectie '999':

1. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Inrichting / Btw-code.
2. Voeg een nieuwe btw-code toe met Verkoop bij Code inkoop/verkoop.
3. Selecteer Vrijgesteld bij Btw-plicht.
4. Selecteer '0' bij Btw-tariefgroep.
5. Vul bij Btw-code een hoog nummer in, in ieder geval een hoger nummer dan de al aanwezige btw-code met 0%  voor verkopen.
6. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Inrichting / Btw-sectie.
7. Controleer of je btw-sectie '999' hebt. Voeg deze sectie toe als deze ontbreekt. Deze sectie komt namelijk niet mee op de aangifte.
8. Koppel de nieuwe btw-code aan btw-sectie '999'.
9. Selecteer bij de debiteur de btw-plicht Vrijgesteld.
10. Maak de facturen met btw-percentage 0 procent en journaliseer deze.

Zie ook:

• Btw-scenario's - Verkoop vrijgesteld (onroerend goed)
• Website Belastingdienst: Vrijstellingen van btw