Country-by-Country gegevens importeren
Bij het uitwerken van de Country-by-Country rapportage is het mogelijk om (met behulp van een importbestand) een aantal CbCr-gegevens te importeren. Je kunt landen en vennootschappen voor de Country-by-Country rapportage importeren. Het voordeel hiervan is dat je de cijfers niet handmatig hoeft in te voeren. Hierdoor bespaar je tijd en voorkom je fouten bij het invullen van de rapportage.
Beschrijving
In plaats van het handmatig vullen van de Country-by-Country rapportage kun je er ook voor kiezen om landen en vennootschappen te importeren. Je start de Country-by-Country import bij het uitwerken van de rapportage op het tabblad Import. Met de Country-by-Country import zorg je er voor dat:
- Landen aan de rapportage worden toegevoegd;
- Vennootschappen aan een land in de rapportage worden toegevoegd;
- Gegevens in bestaande landen niet worden bijgewerkt;
- Al in de rapportage aanwezige vennootschappen (die niet in het importbestand staan) worden verwijderd.
Meer informatie:
Vennootschappen:
De Country-by-Country import geeft je in eerste instantie de mogelijkheid om vennootschappen onder een gekoppeld land aan de CbC-rapportage toe te voegen. Van de vennootschap kunnen alle gegevens uit de specificatieregel worden geïmporteerd. Via de import zorg je ervoor dat er regels aan de specificatie Vennootschappen worden toegevoegd. Alle gegevens die je vóór de import in de specificatie Vennootschappen hebt staan worden tijdens de import overschreven. Dit betekent dat al in de rapportage aanwezige vennootschappen die niet in het importbestand staan tijdens de import worden verwijderd.
Landen:
Daarnaast zorg je er met de import voor dat ontbrekende landen aan de rapportage worden toegevoegd. Profit controleert of een land wel of niet in de CbC-rapportage aanwezig is en voegt het land (met de bijbehorende kengetallen) aan de rapportage toe als deze nog niet voorkomt. Alle landgegevens die je vóór de import in de rapportage hebt staan blijven bewaard. Dit betekent dat een bestaand land (inclusief alle landgegevens) tijdens de import niet wijzigt.
Je kunt de Country-by-Country gegevens alleen importeren met een puntkomma (;) gescheiden bestand, bijvoorbeeld een .csv-bestand. Er is een importsjabloon beschikbaar dat je kunt gebruiken bij het importeren van Country-by-Country-gegevens. Klik hier om het importsjabloon te downloaden.
Houd bij het importeren van CbCr-gegevens rekening met de volgende aandachtspunten
|
|
Aandachtspunten CbC-import
|
|
Het importbestand moet zijn opgeslagen in het ANSI-formaat.
|
|
Elke regel in het importbestand staat voor een vennootschap die onder een land wordt toegevoegd.
|
|
Wil je meerdere vennootschappen in één land toevoegen? Voeg dan voor elke vennootschap één importregel aan het importbestand toe. Zorg ervoor dat het land en de kengetallen van deze importregels aan elkaar gelijk zijn en de gegevens voor de specificatie Vennootschappen van elkaar verschillen.
|
|
In de import wordt gecontroleerd op verplichte velden. De volgende velden zijn verplicht: land (80F002), naam vennootschap (Ds), fiscaal nummer vennootschap (FiNr), land uitgave fiscaal nummer (CiFi).
Vergeet je een verplicht veld te importeren? Dan volgt een foutmelding in het logboek van de import. Bijvoorbeeld: Het verplichte veld 'Ds' is niet gevuld.
|
|
Elke regel in het importbestand moet een landcode bevatten. Landen in het importbestand worden altijd omgezet naar hoofdletters, zodat de landen die geïmporteerd worden voldoen aan de lijst met landcodes van de Belastingdienst.
Een landcode bestaat altijd uit 2 hoofdletters (bijvoorbeeld NL).Wordt er geen of een foutieve landcode geïmporteerd? Dan volgt een foutmelding in het logboek van de import.
|
|
Vergeet niet om in het importbestand per vennootschap tenminste één bedrijfsactiviteit op te geven. Uiteraard is het ook toegestaan om meerdere bedrijfsactiveiten op te geven bij één vennootschap. Voor ja/nee velden gebruik je in het importbestand de waarden 1 of J voor WAAR, en 0 of N voor ONWAAR.
|
|
Kengetallen die je per land opgeeft mogen alleen als hele getallen geïmporteerd worden. De bedragen in het importbestand mogen geen decimalen bevatten. De bedragen die je importeert mogen maximaal 20 karakters lang zijn. Een negatief bedrag geef je aan met het minteken.
|
|
Wil je het veld toelichting overig (DsOt) importeren? Zorg er dan voor dat bij veld Overig de waarde 1 of J is gevuld. Het is niet mogelijk om een toelichting op het veld overig te importeren als het veld overig de waarde Nee heeft.
|
|
Gegevens in bestaande landen worden tijdens de import niet overschreven of aangevuld. Als de kengetallen van een land in de importregel afwijken van de gegevens in het bestaande land in de rapportage wordt alleen de vennootschap toegevoegd.
|
|
Al in de rapportage aanwezige vennootschappen (die niet in het importbestand staan) worden verwijderd.
|
|
Het veld Soort adres in de specificatie Vennootschappen is vanaf 2017 niet meer verplicht om aan te leveren. Door deze wijziging zijn ook de velden Adres (Ad) en Land adres (Cild) niet meer verplicht. Vul je echter één van deze drie velden in, dan worden ook de andere twee velden verplicht. Let er bij de import op dat je óf alledrie óf géén van deze velden vult.
|
|
Als een of meerdere velden van een specificatieregel niet voldoen aan de eisen, wordt de gehele regel niet geïmporteerd.
|
|
Het importbestand moet voldoen aan het type veld en aan de maximale lengte van een veld, als dit overschreden wordt volgt een foutmelding in het logboek van de import. Meer informatie over de specificaties per veld vind je in het importsjabloon.
|
Om de CbCr-import goed te laten verlopen moet het importbestand aan de volgende voorwaarden voldoen
Voorwaarden CbC-import:
Om de import goed te laten verlopen moet het importbestand aan de volgende indeling voldoen:
<Landcode>;<Kengetallen>;<Gegevens van de vennootschap>;<Activiteiten>
De eerste twee regels van het importbestand beschrijven de import. Op de eerste regel staan alle veldomschrijvingen. Op de tweede regel staan de bijbehorende veldcodes.
Dit betekent dat het importbestand er inhoudelijk als volgt uit komt te zien:
- kolom A: de landcode (bijvoorbeeld AU);
Raadpleeg het importsjabloon om te zien welke landcodes zijn toegestaan.
- kolom B t/m J: negen kengetallen over het land waar de multinationale eenheid opereert (bijvoorbeeld Gestort kapitaal);
Per kengetal geef je de som op van het bedrag van alle vennootschappen die in het land opereren. De bedragen die je importeert mogen geen decimalen bevatten. De bedragen die je importeert mogen maximaal 20 karakters lang zijn. Een negatief bedrag geef je aan met het minteken.
Meer informatie:
Kengetal
|
Omschrijving
|
Formaat
|
Inkomsten uit niet gelieerde partijen
|
Som van de inkomsten uit transacties met niet-gelieerde partijen
|
Numeriek - Geheel getal - Maximaal 20 karakters lang
|
Inkomsten uit gelieerde partijen
|
Som van de inkomsten uit transacties met gelieerde partijen
|
Numeriek - Geheel getal - Maximaal 20 karakters lang
|
Winst / verlies vóór belasting
|
Som van de winst (of het verlies als negatief bedrag) vóór winstbelasting
|
Numeriek - Geheel getal - Maximaal 20 karakters lang
|
Betaalde winstbelasting
|
Totale bedrag van de betaalde winstbelasting
|
Numeriek - Geheel getal - Maximaal 20 karakters lang
|
In de jaarrekening opgenomen winstbelasting
|
som van de nog te betalen belastinglasten
|
Numeriek - Geheel getal - Maximaal 20 karakters lang
|
Gestort kapitaal
|
Som van het bedrag aan gestort kapitaal
|
Numeriek - Geheel getal - Maximaal 20 karakters lang
|
Gecumuleerde winst
|
Som van totale gecumuleerde winst
|
Numeriek - Geheel getal - Maximaal 20 karakters lang
|
Aantal medewerkers
|
Totale aantal personeelsleden op voltijdbasis (FTE)
|
Numeriek - Geheel getal - Maximaal 10 karakters lang
|
Materiële activa andere dan geldmiddelen of kasequivalenten
|
Som van de nettoboekwaarden van de materiële activa
|
Numeriek - Geheel getal - Maximaal 20 karakters lang
|
- kolom K t/m U: diverse gegevens over de vennootschap die opereert in het land (bijvoorbeeld Naam en Fiscaalnummer);
In de CbC-rapportage geef je per land een overzicht van de vennootschappen die in dat land opereren. Je importeert diverse gegevens over de vennootschap. Meer informatie over de specificaties per veld vind je in het importsjabloon.
- Kolom V t/m AI: bedrijfsactiviteiten die door de vennootschap in het opgegeven land worden uitgevoerd.
Per vennootschap geef je een overzicht van de door deze deelneming uitgeoefende bedrijfsactiviteiten. Het is verplicht om per vennootschap tenminste één bedrijfsactiviteit aan te vinken. Uiteraard is het ook mogelijk om meerdere bedrijfsactiveiten op te geven bij één vennootschap. De verschillende bedrijfsactiviteiten zijn als ja/nee velden in de CbC-rapportage opgenomen. Voor ja/nee velden gebruik je in het importbestand de waarden 1 of J voor WAAR, en 0 of N voor ONWAAR. De standaardwaarde van de bedrijfsactiviteiten is NEE. Laat je de kolom van één van de bedrijfsactiviteiten in het importbestand leeg? Dan wordt dit bij de vennootschap geïmporteerd als NEE.
Als een waarde in een importregel niet voldoet aan bovenstaande voorwaarden, volgt een foutmelding in het log van de import.
Country-by-Country gegevens importeren:
- Open InSite.
- Log in met je gebruikersnaam en wachtwoord.
- Klik op: Fiscaal.
- Klik op: Vpb.
- Open de cockpit van de cliënt Vpb.
- Klik op: CbCr 20XX.
Country-by-Country rapportages die je al hebt uitgewerkt vind je terug in de weergave Aangiften in de cockpit van de cliënt Vpb. Je kunt vanuit deze weergave een bestaande CbCr-rapportage openen en aanpassen.
- Klik op: Import.
- Klik op: Bestand kiezen bij Importbestand.
- Selecteer het importbestand. Om de import goed te laten verlopen moet het importbestand een puntkomma (;) gescheiden bestandsformaat hebben.
- Klik op: Openen.
- Klik op: Importeren.
De gegevens uit het importbestand worden ingelezen in de Country-by-Country rapportage.
- Als de import klaar is zie je in het logboek hoeveel regels uit het importbestand aan de Country-by-Country rapportage zijn toegevoegd.
Van de regels die niet in de rapportage geïmporteerd konden worden, kun je in het logboek raadplegen waarom de import is mislukt.
