Commerciele balans / Resultatenrekening

Bij het openen van de C/F module wordt standaard de optie Commerciële balans opgestart. Hierbij zijn de posten van de balans/resultatenrekening ingedeeld conform de rubricering in het aangiftebiljet IB.

Let op: 

Deze indeling kan afwijken van de indeling in de commerciële jaarstukken van de vennootschap.

Overnemen commerciële/fiscale balans- W&V gegevens:

Je kunt de commercieel/fiscale gegevens overnemen van een andere vennoot of cliënt IB. Alle gegevens van de balans en W&V-rekening worden overgenomen, zoals cijfers, mutaties en postinformatie. Dit doe je op de volgende manier:

1. Klik op: Overnemen gegevens onder het kopje Overige.
2. Selecteer de cliënt waarvan je de gegevens wilt overnemen.
3. Selecteer de onderneming waarvan je de gegevens wilt overnemen.

Het invullen van de commerciële balans / resultatenrekening kan op twee manieren.

Elektronisch inlezen

Het elektronisch inlezen van de commerciële balans/resultatenrekening gebeurt in een aantal stappen.

Elektronisch inlezen:

1. Open de C/F module.
2. Selecteer Import commercieel. Met deze functie ben je in staat om een bestand met commerciële balans en resultaten rekening te importeren. Dit voor de balans met zowel de bedragen voor het begin als einde van het boekjaar. En bij de resultatenrekening de bedragen voor vorig en dit jaar. Het bestand heeft een indeling (post rubricering) nodig conform het aangifte biljet. Het formaat van het te importeren bestand is als volgt: <<Post>>;<<Omschrijving>>;<<Bedrag eind>>;<<Bedrag begin>>

   Voorbeeld: 

   Importregel : 1b;Productierechten;1.000.000;500.000

Richt voor het importeren de beveiliging van de browser goed in. Je moet in de browser geven aan de applicatie om gegevens te kunnen importeren:

1. Start Internet Options.
2. Open het tabblad Security.
3. Selecteer de zone Local Intranet.
4. Klik op: de knop Custom Level.
5. Ga naar: ActiveX controls and plug-ins.
6. Ga naar: Initialize and script ActiveX controls not marked as safe.
7. Kies hier voor Prompt.

Aanpassen importvolgorde:

Je hebt de mogelijkheid om met de optie Geavanceerd o.a. de importvolgorde aan te passen. Je moet de volgende handelingen verrichten voor het importeren:

1. Klik in de C/F module van Profit Fiscaal op Import commercieel.
2. Klik op: Bladeren bij Te importeren bestand.
3. Zoek het bestand.

   Bij het importeren van fiscale jaarstukken mag alleen een .csv of .txt bestand gekozen worden.

4. Selecteer het bestand.
5. Klik op: Openen. De bestandsnaam van het te importeren bestand verschijnt nu in de regel "Te importeren bestand".
6. Kies daarna voor één of meer van de volgende opties (de meest gebruikte staan standaard aan):
   • Verwijder huidige regels
   • Importeer omschrijving
   • Importeer einde jaar
   • Importeer begin jaar
7. Als alle opties goed staan kun je de Import starten. De gegevens worden nu ingelezen in de commerciële balans en resultatenrekening.
8. Als de import klaar is krijg je hiervan een melding. Je hoeft de Import commercieel niet af te sluiten via een speciale actie. Het kiezen van een ander onderdeel uit de C/F module zorgt ervoor dat dit onderdeel wordt afgesloten.

De balanstotalen staan na het inlezen nog op Nul. Deze worden zodra er een berekening wordt uitgevoerd bijgewerkt.

Handmatig

Je kunt de commerciële balans / resultatenrekening ook zelf invullen. Op het moment dat de aangifte over een voorafgaand jaar als is gemaakt voor de onderneming zal de kolom Begin ingevuld zijn. Aan de hand van de verkregen jaarstukken van de accountant kun je nu de cijfers in de kolom Eind invullen en eventuele andere zaken (bijv. omschrijving) aanpassen.

Let op: 

De telling van een categorie staat altijd bovenaan! De posten daaronder (de subcategorieën) zijn dus een uitsplitsing van de categorie.

Hieronder volgen een aantal tips bij het invullen:

• Door het aanmaken van nieuwe regels bij een post kun je een bepaalde subcategorie verder uitsplitsten. Dit kan erg handig zijn bij het verwerken van eventuele fiscale afwijkingen. Neem zoveel mogelijk de specificaties over uit de commerciële balans/resultatenrekening.
• Door één keer te klikken op de hoofdcategorie worden de subcategorieën zichtbaar, door nog een keer te klikken op de hoofdcategorie klappen de subcategorieën in en is alleen de hoofdcategorie nog zichtbaar.
• Nadat een regel is geselecteerd kun je  de volgende mutaties verwerken:
  • Omschrijving
  • Eind(waarde)
  • Begin(waarde)

  Let op: 

  Een veld kan gemuteerd worden door gebruik te maken van de Enter-toets, de Tab-toets of door een muisklik.

• De aangepaste omschrijvingen van een subcategorie (post) dienen alleen als specificatie van een subcategorie. De naam van de subcategorie in de balans/resultatenrekening blijft altijd in stand. Op deze manier kan een subcategorie worden uitgesplitst maar staat het totaalbedrag met de vaste omschrijving in de balans/resultatenrekening.
• Als er op OK wordt geklikt zonder dat er een mutatie is ingevuld dan verschijnt de volgende melding: In het veld dat geselecteerd wordt moet een waarde ingevoerd worden.
• Als een ingevoerde regel verwijderd moet worden dan moet de desbetreffende regel eerst geactiveerd worden. Klik vervolgens op de knop Verwijderen.
• Alle mutaties in het onderste scherm worden direct gemuteerd in de balans/resultatenrekening. Zo kun je op een overzichtelijke manier in de gaten houden wat het effect is van de mutatie op de commerciële balans/resultatenrekening.
• Na het invoeren van de commerciële balans en resultatenrekening kun je beginnen met het invullen van het verloop van het kapitaal.

Veldcodes import

De volgende velden worden geïmporteerd:

In de onderstaande tabel is per postgroep aangegeven wat het positieve bedrag is.

Totaaltellingen fiscale winstberekening

15 - Som van de bedrijfsopbrengsten

22 - Som der bedrijfslasten (optelling van post 16 t/m post 21)

23 - Som van de financiële baten en lasten

24 - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (som van bovenstaande 3: post 15 - post 22 + post 23)

27 - Buitengewone resultaten (som van post 25 - post 26)

Saldo fiscale winstberekening (som van post 24 + post 27)