Financiële leningen

Bouwplannen, nieuw materieel of een flinke verbouwing op komst? Dan komen vaak ook leningen om de hoek kijken. Met de functionaliteit Financiële leningen kun je zakelijke leningen vastleggen binnen Profit. Je kunt hiermee leningen efficiënt beheren en automatisch laten doorboeken naar de financiële administratie. 

Je legt de basisgegevens, looptijd en rente per lening vast en Profit genereert automatisch het aflossingsplan. De periodieke aflossingen en rentelasten worden daarna netjes gejournaliseerd, en openstaande posten bij de gekoppelde crediteur worden direct aangemaakt.

Zo houd je moeiteloos grip op kapitaal, rente, en looptijd, waardoor je meer overzicht hebt en minder rekenwerk hoeft te doen.

Je moet dit onderdeel eerst inrichten.

Beschrijving

Een financiële lening is een overeenkomst waarbij je geld leent van een leningverstrekker (crediteur) en dit later terugbetaalt, meestal met rente. In Profit kun je leningen vastleggen en beheren. Beheer de financiële leningen in Profit voor een overzichtelijke administratie:

• Je kunt leningen importeren, handmatig of als financiële mutatie toevoegen. Het doel is om op basis van deze gegevens een aflossingsplan te genereren.
• Dit aflossingsplan kun je handmatig of via een import wijzigen.
• Nadat de leningen en het aflossingsplan zijn vastgelegd, kun je journaliseren. Journaliseren kan handmatig of automatisch via een geplande taak. Journaliseringen omvatten periodieke aflossing en rente, herclassificatie van langlopende naar kortlopende schuld, en het terugdraaien van deze journaliseringen.
• De openstaande posten worden gekoppeld aan crediteuren voor betaling. Betaal de openstaande posten via een bankmutatie (afletteren) of betaalopdracht.

Kenmerken van een lening:

• Leninggroep: Dit is een verzameling van leningen met dezelfde instellingen, zoals het dagboek en de grootboekrekeningen.
• Hoofdsom (kapitaal): Het bedrag dat je oorspronkelijk hebt geleend, exclusief rente.
• Rentepercentage: Het afgesproken rentepercentage (nominaal) dat op het openstaande saldo wordt toegepast.
• Looptijd: de periode waarbinnen de lening moet worden terugbetaald.
• Aflossingsmethode:
  • Lineair: elke periode een gelijk bedrag aan aflossing;
  • Annuïtair: elke periode een gelijk totaalbedrag (rente + aflossing);

• Aflossingsplan: Een schema dat laat zien hoeveel je elke periode moet aflossen en hoeveel rente je betaalt.

Financiële lening handmatig toevoegen

Je voegt een financiële lening toe en Profit genereert op basis van deze gegevens een aflossingsplan. Je geeft hierbij aan of je het aflossingsplan handmatig of automatisch wilt laten berekenen. Je gebruik handmatig voor als je het aflossingsplan zelf wilt invullen of importeren.

Een financiële lening kun je op de volgende manieren toevoegen:

• Handmatig via Financieel / Leningen / Lening.
• Tijdens het boeken van een financiële mutatie op de grootboekrekening Rekening langlopende schuld.
• Via een importdefinitie via Financieel / Beheer / Import leningen / Lening.
• Via de UpdateConnector Financiële lening.

Lening met automatisch berekend aflossingsplan handmatig toevoegen:

1. Ga naar: Financieel / Leningen / Lening.
2. Klik op Nieuw.

   De wizard wordt gestart.

3. Vul in Stap 1 de volgende gegevens in:
   • Autonummering staat standaard aan. De autonummering van een lening geldt voor alle administraties in de omgeving. Als je deze uitvinkt kun je deze zelf invullen (als dit is ingesteld).
   • Omschrijving en Leninggroep
   • Type lening: selecteer de type lening.
   • Datum ondertekening: datum van de leningsovereenkomst.
   • Crediteur en eventueel Referentie crediteur
   • Vink Automatisch betalen aan als je wilt dat de openstaande post wordt meegenomen in de betaalopdracht.
   • Betaling aflossing: vul aantal dagen vóór betaaldatum dat de openstaande post moet vervallen
4. Klik op: Volgende.
5. Stel in Stap 2 de methode in:
   • Methode genereren aflossingsplan: selecteer Automatisch berekenen.
   • Kapitaal: het geleende bedrag.
   • Looptijd in maanden: vul de looptijd in.
   • Vul de aflossings- en rentegegevens in.
   • Aflossingstermijn: selecteer maand, kwartaal of jaar.

   

6. Controleer in Stap 4 het voorgestelde aflossingsplan.
   • Ga eventueel terug in de wizard om de ingevulde gegevens aan te passen en het plan opnieuw te laten berekenen.
7. Klik op: Voltooien.

Na het voltooien kun je het aflossingsplan nog wijzigen zolang er niet is gejournaliseerd.

Lening met handmatig aflossingsplan handmatig toevoegen:

1. Ga naar: Financieel / Leningen / Lening.
2. Klik op Nieuw.
3. Vul in Stap 1 van de wizard de algemene gegevens in zoals: omschrijving, leninggroep, crediteur en automatisch betalen.

   Autonummering staat standaard aan. De autonummering van een lening geldt voor alle administraties in de omgeving. Als je deze uitvinkt kun je deze zelf invullen (als dit is ingesteld).

   Vink Automatisch betalen aan als je wilt dat de openstaande post wordt meegenomen in de betaalopdracht.

4. Stel in Stap 2 de methode in:
   • Methode genereren aflossingsplan: selecteer Handmatige invoer.
   • Kapitaal: vul het geleende bedrag in.
   • Geef de Looptijd in maanden, Aflossingstermijn, Begindatum aflossing en Begindatum rentebetaling op.

5. In Stap 4 wordt een aflossingsplan gegenereerd met alleen de juiste periode-indeling en nulbedragen.
6. Klik op: Voltooien om het aflossingsplan te genereren.
7. Open de eigenschappen van de lening.
8. Ga naar het tabblad: Aflossingsplan.
9. Klik op de actie: Onderhouden.
10. Vul handmatig de velden Aflossing en Rente in per regel.
11. Vul een bedrag bij Kapitaalwijzigingen in, voor als je bijvoorbeeld extra geld in een periode bijleent.

    Je kunt alleen regels invullen die nog niet zijn gejournaliseerd. Profit berekend automatisch de velden door met de getallen die je invult.

    Het totaal van de aflossing moet gelijk zijn aan het kapitaal. Je kunt de wijzigingen alleen opslaan als Eindsaldo in de laatste periode op '0' uitkomt.

    Het aflossingsplan kan ook via een import worden aangevuld.

12. Klik op: Opslaan en sluiten.

Financiële lening via financiële mutatie toevoegen

Je kunt ook een nieuwe lening toevoegen tijdens het boeken van een financiële mutatie. Als je op een, in de leninggroep gekoppelde, grootboekrekening Rekening langlopende schuld boekt, komt de melding of je een nieuwe lening wilt toevoegen. Bevestig je de melding met Ja dan start de nieuw wizard om een lening toevoegen.

De nieuw wizard voor een lening kan vanuit een financiële mutatie van bijvoorbeeld een memoriaal-, bank, of inkoopboeking gestart worden.

Lening via financiele mutatie toevoegen:

1. Ga naar: Financieel / Boeken / Dagboek.
2. Selecteer het inkoopboek.
3. Klik op: Voltooien.
4. Vul de eerste boekingsregel in met de crediteur en bedrag van de lening.
5. Vul de tweede boekingsregel met de juiste grootboekrekening in.

   Als je op een, in de leninggroep gekoppelde, grootboekrekening Rekening langlopende schuld boekt, komt onderstaande melding of je een nieuwe lening wilt toevoegen.

   

6. Klik op: Ja.

   De wizard start om een nieuwe lening toe te voegen.

7. Vul de gegevens voor de lening in. Voor meer informatie, zie beschrijving bij Financiële lening toevoegen.

Bovenstaand voorbeeld is vanuit een inkoopboeking, maar zal in de praktijk veelal vanuit een bankboeking gebeuren. Dus je ontvangt het geld van de bank en krijgt dan de optie om er een lening op vast te leggen. Bijvoorbeeld bij het verwerken van een bankafschriftregel:

1. Ga naar: Financieel / Boeken / Bankafschrift.
2. Verwerk het ingelezen bankafschrift op de gebruikelijke wijze.
3. Als je de bankafschriftregel met het ontvangen geld van de bank op een, in de leninggroep gekoppelde, grootboekrekening Rekening langlopende schuld boekt, komt onderstaande melding of je een nieuwe lening wilt toevoegen.

   

4. Klik op: Ja.

   De wizard start om een nieuwe lening toe te voegen.

5. Voeg de lening toe.

Lening en aflossingsplan van lening raadplegen en wijzigen

Je kunt de lening met het aflossingsplan in de eigenschappen van de lening raadplegen en wijzigen.

Het aflossingsplan kun je ook muteren via een import (geen nieuwe regels toevoegen).

Aandachtspunten:

• Na journalisering zijn velden zoals leninggroep, dagboeken en rente niet meer wijzigbaar. Financiële gegevens van een lening kun je niet wijzigen, bepaalde stamgegevens nog wel (bijvoorbeeld omschrijving, type). Als je de lening verkeerd hebt vastgelegd moet je deze verwijderen.
• De lening wordt geblokkeerd voor andere gebruikers en voor het journaliseren op het moment dat een gebruiker het aflossingsplan gaat onderhouden, de rente of kapitaal wijzigt.
• Gebruik het tabblad Cumulatieven om totalen te controleren van afgelost kapitaal en betaalde rente. Na het journaliseren wordt dit tabblad direct bijgewerkt.
• Gebruik het tabblad Dossier om documenten aan de lening te koppelen.
• Gebruik het tabblad Verbijzondering als je de journaalposten van de lening wilt verbijzonderen.
• Renteherziening en kapitaalwijzigingen gedurende de looptijd van een lening voer je uit via aparte wizards op de lening. Op het tabblad Rente start je met de knop Nieuw de wizard om het rentepercentage te herzien en op het tabblad Kapitaal de wizard om kapitaalwijzigingen uit te voeren. Het aflossingsplan wordt dan vanaf de door jouw opgegeven datum herberekend.

Lening en aflossingsplan van lening raadplegen en wijzigen:

1. Ga naar: Financieel / Leningen / Lening.
2. Open de eigenschappen van de lening.
3. Ga naar het tabblad: Aflossingsplan.

   

   Het aflossingsplan toont per periode het te betalen bedrag, uitgesplitst naar rente en aflossing.

   Profit rondt bedragen wiskundig af op twee decimalen. Afrondingsverschillen worden in de laatste termijn gecorrigeerd.

4. Controleer de weergegeven termijnen:
   • Beginsaldo: het openstaande bedrag aan het begin van de periode.
   • Aflossing: het af te lossen bedrag.
   • Rente: het rentebedrag voor de periode.
   • Eindsaldo: de restschuld na betaling.
5. Klik op de actie: Onderhouden om bedragen te wijzigen (als deze nog niet gejournaliseerd zijn).

   Je ziet in de kolom Gejournaliseerd welke regels gejournaliseerd zijn. Gejournaliseerde regels kun je niet meer wijzigen.

6. Wijzig Kapitaalwijziging, Aflossing en Rente waar nodig.

   Je kunt de wijzigingen alleen opslaan als het eindsaldo in de laatste periode op '0' uitkomt. .

7. Klik op: Opslaan en sluiten.

Afrondingsverschillen corrigeren

Als de som van aflossingen niet exact gelijk is aan het kapitaal:

1. Open het aflossingsplan van de lening.
2. Controleer het veld Totale aflossing onderaan.
3. Pas de laatste regel handmatig aan zodat de restschuld precies op €0 eindigt.

Bestaande lening met eerdere aflossingen toevoegen

Als je start met Profit of met het onderdeel Financiele leningen, moet je bestaande leningen vastleggen waarop al (gedeeltelijk) is afgelost. Je legt dan een bestaande lening vast, inclusief historische aflossingen. Het resultaat is een aflossingsplan dat correct aansluit op de actuele restschuld en de reeds geboekte aflossingen.

Bestaande lening met eerdere aflossingen toevoegen:

1. Ga naar: Financieel / Leningen / Lening.
2. Klik op Nieuw.
3. Voeg een lening toe.
4. Vul in Stap 1:
   • Omschrijving, Leninggroep, Crediteur
   • Volledige hoofdsom (oorspronkelijk kapitaal)
   • Rentepercentage en looptijd
   • Begindatum aflossing (datum van eerste betaling in het verleden)
   • Methode genereren aflossingsplan: Automatisch berekenen of Handmatige invoer
5. Klik op: Volgende.
6. Vul in Stap 2 de aflossingsinstellingen in (zoals methode, looptijd, renteberekening).
7. In Stap 3 geeft je op hoeveel al is afgelost:
   • Vul het bedrag in bij Bedrag reeds afgelost.
   • Optioneel: selecteer Alle aflossingen tot periode x zijn al betaald.
8. Profit gebruikt deze gegevens om het aflossingsplan correct te splitsen in historisch en toekomstig.
9. Controleer in Stap 4 het volledige aflossingsplan.
   • Profit markeert de historische regels als ‘gerealiseerd’.
   • De nog te journaliseren perioden blijven open.
10. Klik op: Voltooien.
11. Heropen de lening en ga naar het tabblad Aflossingsplan om het aflossingsplan te raadplegen voor de volledige verdeling. Pas even eventueel het plan aan, via de actie Onderhouden. Controleer of de resterende restschuld correct is berekend.

    Let op: je kunt alleen aflossingsbedragen aanpassen voor perioden die nog niet zijn gejournaliseerd.

Aflossingsplan van lening importeren

Je kunt het aflossingsplan ook muteren via een import. Gebruik de import als je meerdere bedragen tegelijk wilt aanpassen of het plan extern hebt berekend. Deze import is alleen een mutatie-import: regels toevoegen of verwijderen is niet mogelijk.

Let op:

Het aflossingsplan moet eerst gegenereerd zijn in Profit voordat je kunt importeren.

Aflossingsplan van lening importeren:

1. Maak een extern bestand, bijvoorbeeld een Excel-bestand, met de volgende kolommen:
   • Leningcode
   • Regelnummer
   • Jaar, Periode
   • Aflossing, Rente
2. Ga naar: Financieel / Beheer / Import leningen / Aflossingsplan.
3. Importeer het bestand via de wizard.
4. Profit valideert de regels:
   • Regelnummer moet bestaan (geen nieuwe regels toevoegen)
   • Som aflossing moet gelijk zijn aan het kapitaal
   • Rente afronden op 2 decimalen

Zie ook: algemene toelichting importeren.

Journaliseren van financiële lening

Bij het journaliseren maakt Profit op basis van het aflossingsplan boekingen in de financiële administratie. Profit genereert journaalposten per lening en periode.

De journalisering boekt:

• periodieke rente en aflossing (openstaande post bij de crediteur);
• herclassificatie langlopende naar kortlopende schuld (één keer per jaar).

  In de laatste periode van het jaar (volgens de gekoppelde periodetabel) wordt automatisch een journaalpost gemaakt voor herclassificatie van langlopende naar kortlopende schuld. Dit gebeurt voor het totale aflossingsbedrag van dat jaar. De balans toont hierdoor een correcte verdeling tussen kortlopende en langlopende schulden.

Door het journaliseren krijgen verschillende gegevens van activa een definitieve status, waardoor je deze niet meer kunt wijzigen. Mocht dit toch nodig zijn, dan moet je de journalisering terugdraaien.

Je kunt het journaliseren van de afschrijvingen ook automatiseren met een Geplande taak Journaliseren financiële leningen. Dan hoef je onderstaande procedure niet handmatig uit te voeren.

Financiële lening handmatig journaliseren:

1. Ga naar: Financieel / Leningen / Journaliseren.
2. Selecteer het Boekjaar en de Tot en met periode.
3. Klik op: Volgende.
4. Controleer de te journaliseren leningen. Je ziet de aflossing, rente en het totaal bedrag die worden gejournaliseerd.
5. Klik op: Voltooien.

Het journaliseren verloopt via de wachtrij. Als de journalisering (nog) niet is voltooid, raadpleeg dan de wachtrij.

• Bij de taak in de wachtrij klik je op de actieknop Fout informatie als er fouten zijn opgetreden bij het journaliseren. Hiermee krijg je een beknopte foutmelding.
• Raadpleeg in de eigenschappen van de lening de details van de foutmelding, in de kolom Foutmelding op het tabblad Aflossingsplan om de fout op te lossen.

Journalisering van financiële lening terugdraaien

Je kunt journaalposten van de aflossing en rente van een lening, als nodig, terugdraaien vanaf een ingegeven boekjaar en een ingegeven periode. Profit zal de betreffende journaalposten tegenboeken. Na het terugdraaien kun je het aflossingsplan eventueel corrigeren of opnieuw journaliseren.

Let op:

Je moet geautoriseerd zijn voor de actie Terugdraaien journalisering. De verschillende acties, zoals Terugdraaien journalisering en Nieuw lening kunnen apart geautoriseerd worden met actie-autorisatie binnen de autorisatie van Leningen.

Journalisering terugdraaien:

1. Ga naar: Financieel / Leningen / Lening.
2. Open de weergave: Alle leningen.
3. Open de eigenschappen van de lening.
4. Klik op: Acties / Terugdraaien journalisering.
5. Volg de wizard en bevestig de terugdraaiing.
6. Klik op: Uitvoeren.

Journaalposten financiële leningen

Profit genereert de volgende journaalposten:

• Het verkrijgen van een lening.
• Het aflossen van een lening.
• De herclassificatie van langlopende schuld naar kortlopende schuld.

Het verkrijgen van een lening

Deze journaalpost komt in principe vanuit een bankboeking. Je ontvangt het geleende bedrag van een bank op de bankrekening en boekt dit op de grootboekrekening Langlopende schuld.

Het aflossen van een lening

Er is gekozen om een openstaande post bij de gekoppelde leverancier (crediteur) te creëren. Hier is voor gekozen omdat deze openstaande post mee genomen KAN worden in de betaalopdrachten of kan worden afgeletterd tegen een incasso / domiciliëring.

Een ander voordeel is dat de journaalpost direct verbijzonderd / analytisch verdeeld kan worden aan de hand van instellingen op de lening.

Een voorbeeld van de journaalpost:

In de lening zijn de toekomstige mutaties te volgen via het aflossingsplan.

Scenario 1

Er is een lening aangemaakt vanaf 01-01-2025, de aflossingsperiode is maand. De eerste aflossingsperiode loopt van 01-01-2025 tot 31-01-2025. Op de lening is aangegeven dat de aflossing 10 dagen voor het einde van de periode moet worden afgelost.

De volgende velden worden gevuld:

• Datum boeking: 31-01-2025
• Boekstukdatum: 21-01-2025
• Vervaldatum: 21-01-2025

Scenario 2

Er is een lening aangemaakt vanaf 05-01-2025, de aflossingsperiode is maand. De eerste aflossingsperiode loopt van 05-01-2025 tot 04-02-2025. Op de lening is aangegeven dat de aflossing 10 dagen voor het einde van de periode moet worden afgelost.

De volgende velden worden gevuld:

• Datum boeking: 04-02-2025 (periode 2 is dus de periode waarin de kosten vallen)
• Boekstukdatum: 25-01-2025
• Vervaldatum: 25-01-2025

Scenario 3

Er is een lening aangemaakt vanaf 01-02-2025, de aflossingsperiode is jaar. De eerste aflossingsperiode loopt van 01-02-2025 tot 31-01-2026. Op de lening is aangegeven dat de aflossing 10 dagen voor het einde van de periode moet worden afgelost.

De volgende velden worden gevuld:

• Datum boeking: 31-01-2026
• Boekstukdatum: 21-01-2026
• Vervaldatum: 21-01-2026.

In principe kan de situatie ook voorkomen dat de datum boeking in 2026 valt en de boekstukdatum in 2025.

De herclassificatie van langlopende schuld naar kortlopende schuld.

De herclassificatie kent 3 situaties:

1. Bij het aanmaken van een lening;
2. Bij het opvoeren van een bestaande lening;
3. Een lening die in Profit is aangemaakt en al enige tijd loopt.

Profit maakt de volgende journaalpost voor de herclassificatie:

Er is voor gekozen om één journaalpost te maken voor de herclassificatie van een heel jaar, niet om dit per maand te doen.

In de laatste periode van het jaar (volgens de gekoppelde periodetabel Financieel) wordt automatisch een journaalpost gemaakt voor herclassificatie van langlopende naar kortlopende schuld. Dit gebeurt voor het totale aflossingsbedrag van dat jaar. De balans toont hierdoor een correcte verdeling tussen kortlopende en langlopende schulden.

Je krijgt dus 1 journaalpost per lening per jaar. De rekeningnummers staan in de gekoppelde leninggroep.

Deze herclassificatie doen we ook altijd in de eerste periode van journaliseren voor de rest van het jaar (stel dat de lening in juni 2025 begint, dan moet de herclassificatie van langlopend naar kortlopend ook voor de aflossing in 2025 plaatsvinden).

Situatie 1. Herclassificatie bij aanmaken van een lening

Als er een nieuwe lening wordt aangemaakt, boek je het verkrijgen van de lening op Langlopende schuld. Bij journaliseren / doorboeken van de eerste aflossingsperiode zullen wij de journaalpost voor een herclassificatie maken:

Lening aangemaakt in januari 2025. De lening loopt van 01-02-2025 en wordt maandelijks afgelost.

De journaalpost voor de herclassificatie wordt gemaakt bij het journaliseren / doorboeken van periode 2 van 2025.

De volgende velden worden gevuld voor de herclassificatie van 2025:

• Datum boeking: 28-02-2025;
• Boekstukdatum: 28-02-2025.

Bij het journaliseren van periode 2 (februari) voert Profit een herclassificatie uit voor het resterende deel van 2025 (dus voor 11 maanden aflossing).

Herclassificatie van het deel dat in 2025 wordt afgelost (11 × € 6.000).

Het kan ook zijn dat de lening per jaar wordt afgelost:

• Lening aangemaakt in januari 2025. De lening loopt van 01-02-2025 en wordt jaarlijks afgelost. De eerste aflossingsperiode loopt van 01-02-2025 t/m 31-01-2026. De eerste aflossing vind dus plaats in 2026.

De herclassificatie wordt nu gemaakt als periode 1 van 2026 gejournaliseerd wordt. De volgende velden worden gevuld voor de herclassificatie van 2026:

• Datum boeking: 31-01-2026;
• Boekstukdatum: 31-01-2026.

Situatie 2. Herclassificatie bij opvoeren bestaande lening

Als er nu een bestaande lening aanwezig is, die jullie in Profit willen opvoeren willen wij de periodes die al in de boekhouding staan niet opnieuw journaliseren. Daarom kan je op een lening 3 velden vullen:

• Afgelost t/m periode;
• Afgelost t/m jaar;
• Kapitaal afgelost.

Voorbeeld:

Op de lening is aangegeven dat de startdatum 01-01-2024 is. De lening is voor 2024 al afgelost en jullie willen deze per 2025 via AFAS Profit aflossen. In 2025 voer de lening op in Profit, met afgelost t/m periode 12 en jaar 2024.

Je vult de velden als volgt in:

• Afgelost t/m periode: 12
• Afgelost t/m jaar: 2024
• Kapitaal afgelost: het bedrag al afgelost.

Herclassificatie van het bedrag dat in 2025 nog wordt afgelost. Profit berekent dit automatisch vanaf de resterende looptijd. De aflossingen van 2024 worden niet opnieuw gejournaliseerd.

Situatie 3. Herclassificatie van een bestaande lening.

Als je een lening in Profit aanmaakt, voert Profit de herclassificatie uit zoals omschreven in Situatie 1. Maar, een lening loopt over meerdere jaren, Profit zal elk jaar een herclassificatie uitvoeren:

Er wordt een lening aangemaakt per 01-01-2025, de herclassificatie voor 2025 zal plaatsvinden zoals Situatie 1. De herclassificatie voor 2026 krijgt de volgende data:

• Datum boeking: 31-12-2025;
• Boekstukdatum: 31-12-2025.

Zie ook

• Financiële leningen inrichten