Btw-berekening voor inkopen binnen EU niet 100% aftrekbaar (België)

In België wordt bij btw-plicht Inkopen binnen EU voor diensten een automatische heen-en-weer boeking gemaakt. Het komt echter voor dat de btw niet 100% aftrekbaar is en een deel moet in de kosten worden opgenomen.

Voor een juiste btw-berekening moet je dit eerst in Profit inrichten.

Bij het boeken kun je als hulpmiddel de actie Btw toevoegen gebruiken om gemakkelijker inkoopboekingen te kunnen maken waarbij kosten gesplitst moeten worden met verschillende btw-percentages. Deze actie maakt gelijk de correct heen-en-weer boeking bij niet 100% terug te vorderen btw, waarbij het niet terug te vorderen deel bij de kosten wordt opgeteld.

Voorbeeld:

85% van het btw-bedrag van de factuur is aftrekbaar, 15% is niet terug te vorderen.

Btw-code AD7 85% btw terug te vorderen

Grootboekrekening 623200 Opleidingskosten

Btw-code toevoegen voor btw-berekening niet 100 procent aftrekbaar

Je voegt een nieuwe btw-code toe voor btw-plicht Inkopen binnen EU en vult het percentage terug te vorderen (%) in dat je kunt terugvorderen van de Belastingdienst (Fiscus).

Btw-code toevoegen voor btw-berekening % terug te vorderen:

In dit voorbeeld is 85% van de btw is aftrekbaar. 15% van het btw-bedrag hoort dus bij de kosten.

1. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Inrichting / Btw-code.
2. Klik op: Nieuw.
3. Vul de velden in.
4. Selecteer de Btw-tariefgroep. Selecteer Standaard in voor 21% btw.
5. Selecteer bij Rekening de grootboekrekening waarop je de btw-bedragen wilt boeken. Je kunt alleen btw-rekeningen selecteren.
6. Selecteer de Berekeningsmethode die Profit moet gebruiken.

   Je gebruikt in normale gevallen de methode Normale berekening.

7. Vul eventueel bij Te vorderen (%) het percentage in dat je kunt terugvorderen van de Belastingdienst.

   In dit voorbeeld 85%.

8. Vink Dienstenberekening aan bij een btw-code die je gebruikt voor IC levering diensten. Profit gebruikt dit om het verschil tussen IC levering goederen en IC levering diensten te kunnen maken.  
9. Selecteer de Btw-sectie waaraan je de btw-code wilt koppelen.

   Btw-secties zijn als het ware de paragrafen in het aangifteformulier. Aangifte-bedragen worden per sectie opgeteld.

10. Klik op: Volgende.
11. Selecteer de grootboekrekening waarop het verlegde btw-bedrag geboekt moet worden bij Grootboekrekening verlegd.
12. Selecteer D – Diensten bij Type grondslag inkoop waarop de btw-code betrekking heeft.
13. Klik op: Voltooien.

Zie ook

• Btw-codes toevoegen België
• Btw-codes toevoegen

Grootboekrekening instellen voor btw-berekening niet 100 procent aftrekbaar

Bij de grootboekrekening, waar je de kosten op boekt, stel je de btw-code van 85% btw terug te vorderen in.

Grootboekrekening instellen voor btw-code 85% btw terug te vorderen:

1. Ga naar: Financieel / Grootboek / Grootboekrekening.
2. Open de eigenschappen van de grootboekrekening waar je de kosten op boekt.
3. Ga naar het tabblad: Algemeen.
4. Controleer de instellingen.
5. Ga naar het tabblad: Voorkeuren.
6. Vink Btw toestaan aan.
7. Selecteer de btw-code die je hebt aangemaakt voor 85% btw terug te vorderen. In dit voorbeeld AD7.
8. Klik op: Ja.

Aankoopdagboek instellen voor btw-berekening niet 100 procent aftrekbaar

Bij het aankoopdagboek, waarin je de boeking van de factuur vastlegt, stel je de instelling voor btw in.

Aankoopdagboek instellen voor btw-code 85% btw terug te vorderen:

In dit voorbeeld stel je Aankoopdagboek diensten/kosten in.

1. Ga naar: Financieel / Grootboek / Dagboek.
2. Open de eigenschappen van het aankoopdagboek.
3. Ga naar het tabblad: Overige.
4. Vink de velden aan.

   

5. Klik op: Voltooien.

Zie ook

• Dagboeken inrichten

Crediteur instellen voor btw-berekening niet 100 procent aftrekbaar

Je vult in de eigenschappen van de inkooprelatie/crediteur de btw-plicht Inkopen binnen EU (3) in.

Crediteur inrichten voor btw-plicht Inkopen binnen EU:

1. Ga naar: Financieel / Crediteur / Crediteur.
2. Open de eigenschappen van de crediteur.
3. Ga naar het tabblad: Crediteur.

   

4. Klik op: Opslaan en sluiten.

Inkoopfactuur boeken met btw-berekening percentage terug te vorderen

Je boekt de inkoopfactuur in het aankoopdagboek, waarbij een gedeelte van het btw-bedrag niet terug te vorderen is.

Voorbeeld 1: Boeking met btw-berekening met 15% btw niet terug te vorderen

In dit voorbeeld boek je een factuur van € 10.000,- exclusief btw. 15% van de btw is niet terug te vorderen, 85% is aftrekbaar.

1. Ga naar: Financieel / Boeken / Dagboek.
2. Controleer Boekjaar en Periode. Dit zijn het boekjaar en de periode waarin je mutatie boekt.
3. Selecteer het dagboek, bijvoorbeeld Aankoopdagboek diensten/kosten (10).
4. Klik op: Voltooien.
5. Vul de eerste boekingsregel met de leverancierscode met het factuurbedrag excl. btw, in dit voorbeeld € 10.000,-.

   

6. Op de tweede regel de boeking op de kostenrekening met de bijbehorende btw-code

   

   Bepaling van het voorgestelde bedrag op de kostenrekening is als volgt:

   Het btw-tarief dat aan de btw-code is gekoppeld, is 21%. Totale factuurbedrag incl. btw = € 10.000 * 1,21 = € 12.100

   Slechts 85% van de btw is terug te vorderen; de andere 15% moet je als kosten nemen. 0,85 * (12.100-10.000) = 1.785,-

   De totale btw bedraagt € 2.100,-

   € 2.100 – € 1.785 = € 315. Je moet dus € 315,- als extra kosten nemen: € 10.000 + € 315- = € 10.315,-

7. Druk op Tab om naar de volgende regel te gaan. Profit geeft dan automatisch de heen-en-weer boeking

   

Voorbeeld 2: Boeking met btw-berekening met X% btw niet terug te vorderen, kosten over meerdere regels splitsen

In dit voorbeeld boek je een factuur van € 10.000,- exclusief btw. 15% van de btw is niet terug te vorderen, waarbij je twee keer dezelfde rekening splitst met dezelfde btw-code, bijvoorbeeld omdat je de kostenrekening wilt verbijzonderen. Met twee keer € 5.000,- op rekening 623200.

Voor deze berekening kun je de actie Btw toevoegen gebruiken als hulpmiddel om gemakkelijker inkoopboekingen te kunnen maken, waarbij kosten gesplitst moeten worden met verschillende btw-percentages. Deze actie maakt gelijk de correcte heen-en-weer boeking bij niet 100% terug te vorderen btw, waarbij het niet terug te vorderen deel bij de kosten wordt opgeteld.

1. Vul de eerste boekingsregel met de leverancierscode met het factuurbedrag excl. btw, in dit voorbeeld € 10.000,-.

   

2. Op de kostenregel met rekening 623200 wordt in eerste instantie weer het bedrag 10.315,-voorgesteld.
3. Wijzig dit bedrag in € 5.000,- Blijf op deze regel en klik nu op de actie Btw toevoegen.

   Het bedrag wordt nu aangepast naar € 5.157,50

   

4. € 5.000 * 1,21 = 6.050,-

   Totale btw-bedrag is € 6.050 - € 5.000 = € 1.050,-

   15% moet weer opgenomen worden in de kosten: 0,15 * 1.050 = 157,50

   De totale kosten zijn dus € 5.000,- + € 157,50 = € 5.157,50

5. Tab door naar de volgende regel. Profit geeft automatisch een nieuwe kostenregel met de andere helft van de kosten + 15% extra van de btw.

   

6. Tab door naar de volgende regel. Profit geeft dan automatisch de heen-en-weer boeking:

   

Inkoopfactuur met verschillende btw-percentages terug te vorderen

Je boekt de inkoopfactuur in het aankoopdagboek met een verbijzondering van de brandstof-/autokosten en verschillende percentages niet terug te vorderen btw.

Voorbeeld:

Btw op autokosten voor personenwagens is 35% terug te vorderen. Btw op autokosten voor vrachtwagens is 87,5% terug te vorderen.

• Btw-code AD7 35% btw terug te vorderen
• Btw-code AD8 87,5% btw terug te vorderen
• Grootboekrekening 621850 Brandstofkosten personenwagens met btw-code AD7
• Grootboekrekening 621851 Brandstofkosten vrachtwagens met btw-code AD8

Btw-codes en grootboekrekeningen inrichten met verschillende percentages terug te vorderen btw:

In dit voorbeeld voeg je de twee btw-codes toe AD7 35% btw terug te vorderen en AD8 87,5% btw terug te vorderen. Deze btw-codes koppel je aan de betreffende grootboekrekeningen 621850 Brandstofkosten personenwagens en 621851 Brandstofkosten vrachtwagens.

1. Voeg de btw-codes toe en vul het percentage terug te vorderen in.

   Voorbeeld van Btw-code AD7 35% btw terug te vorderen

   

   

   Voorbeeld van Btw-code AD8 87,5% btw terug te vorderen

   

   

2. Stel bij de grootboekrekening de btw-code in.

   Voorbeeld van grootboekrekeningen 621850 Brandstofkosten personenwagens.

   

   De verbijzonderingstoewijzingen per kenteken.

   

   Voorbeeld van grootboekrekening 621851 Brandstofkosten vrachtwagens.

   

   

Voorbeeld boeking met verbijzondering van de kosten en verschillende percentages niet terug te vorderen btw:

Je ontvangt een factuur van € 10.000,- exclusief btw voor brandstofkosten.

Voor vrachtwagens:

• € 1.000,- voor kenteken 39-BDB-8
• € 1.200,- voor kenteken KM-38-02,
• € 2.800,- voor kenteken 1-KBB-00

  Voor personenauto’s

• € 3.000,- voor kenteken 98-BN-TJ
• € 1.500,- voor kenteken 7-DJZ-29
• € 500,- voor kenteken JG-PV-81

In dit voorbeeld gaan we een inkoopfactuur boeken met verschillende percentages terug te vorderen btw. Het totale factuurbedrag is € 10.000,- exclusief btw.

De bedragen excl. btw boek je op de grootboekrekeningen 621850 Brandstofkosten personenwagens met btw-code AD7 35% btw terug te vorderen en 621851 Brandstofkosten vrachtwagens. met btw-code AD8 87,5% btw terug te vorderen.

1. Ga naar: Financieel / Boeken / Dagboek.
2. Controleer Boekjaar en Periode. Dit zijn het boekjaar en de periode waarin je mutatie boekt.
3. Selecteer het juiste inkoopboek, bijvoorbeeld Aankoopdagboek diensten/kosten (10).
4. Klik op: Voltooien.
5. Vul de eerste boekingsregel met de leverancierscode met het factuurbedrag excl. btw, in dit voorbeeld € 10.000,-.

   

6. Op de tweede regel boek je € 1.000,- voor kenteken 39-BDB-8. Klik op de actieknop Btw toevoegen en de btw die voor eigen rekening is wordt bij de kostenregel opgeteld:

   

7. Zo boek je de rest van de kostenregels per regel, met de actieknop Btw toevoegen per regel:

   

8. Bij het door-tabben naar de volgende regel maakt Profit automatisch de heen-en-weer boekingen aan.