Inrichten UPA voor PGB Hybride

Dit artikel beschrijft de inrichting in Profit voor de pensioenaangifte aan PGB (hybride regelingen).

Per 2019 gaat voor de hybride regelingen van PGB de aanlevering van gegevens via de UPA plaatsvinden. Er zijn geen Profit CAO's.

Het grootste deel van dit overwerp gaat over de looninrichting. Je moet ook een aantal andere zaken inrichten m.b.t. de aanlevering.

Zie ook:

• Pensioenaanlevering inrichten

Beschrijving

PGB kent verschillende typen regelingen:

• Primo (bijvoorbeeld de hybride regelingen)
• Ultimo obv parttime percentage (bijvoorbeeld de Groothandel Bloemen en Planten)
• Ultimo obv dagen (bijvoorbeeld de zeevisserij)
• Ultimo obv uren (bijvoorbeeld de zeevisserij)

De inrichting van 'Ultimo obv parttime percentage' is complex.

Daarnaast zijn er aanvullende regelingen.

Documentatie van PGB zelf is hier te vinden: http://www.pgbpensioendiensten.nl/upa. Er is hier een Excel met per type regeling een tabblad met voorbeeldberekening die de basis kan vormen voor de premieberekening. Daarnaast is er een PDF met toelichting over bijvoorbeeld de verloonde uren, het parttime percentage, het regelingloon en de premiegrondslag.

PGB kan de klant vertellen welke combinaties van regelingkenmerken en -varianten voor een bepaalde klant van toepassing zijn. In het regelingoverzicht is vervolgens te zien welk type regeling van toepassing is. De PDF en de Excel met berekening laat dan zien hoe de premieberekening moet worden gedaan.

Algemeen

Bij het bouwen van de looncomponenten kom je al een aantal lijstbegrippen tegen die pas verderop worden ontworpen (en dus gebouwd). In dat hoofdstuk wordt nogmaals de intelling (vanuit het lijstbegrip) gezet.

Schema UPA ter verduidelijking:

In de looncomponent vindt activering plaats per 2019. Alle andere parameters die worden gebruikt gaan al per 01-01-2018 in. Daarmee kan worden ge-rekentest in 2018 door alleen de activering te vervroegen. Ook zou op deze wijze een testaanlevering kunnen worden gedaan aan PGB met de gegevens van 2018. Een testaanlevering over 2019 is in principe niet mogelijk omdat daarvoor periode 1 van 2019 moet kunnen worden geaccordeerd. Dat kan pas na de eerste CAO Update voor 2019.

AFAS wil, net als PGB, het liefst wel een testaanlevering over periode 1 van 2019. Dat kan als de werkgever AFAS toestemming geeft de reservekopie door AFAS te laten gebruiken. Nadat de looninrichting is gedaan, wordt door het testteam van AFAS periode 1 van 2019 doorgerekend en aangeleverd aan PGB. PGB zal de werkgever hiervoor ook toestemming vragen.

Werkwijze

De beste werkwijze is als volgt:

1. Via het werkgeversportaal kan je zien welke regelingen bij de werkgever van toepassing zijn. Tevens moeten daarbij dan ook de codes van de regelingkenmerken en -varianten zichtbaar zijn.
2. Op deze pagina kunnen vervolgens het regelingoverzicht (Excel), de toelichting (PDF) en de voorbeeldberekeningen (Excel) worden gedownload.
3. Zoek in het regelingoverzicht de regelingen op aan de hand van regelingkenmerk en -variant.
4. In kolom Z wordt vermeld op welke wijze de premieberekening plaatsvindt.
5. In de Excel met voorbeeldberekeningen kun je vervolgens de berekenwijze vinden op de tab met overeenkomstige naam. De formules kunnen worden gebruikt voor het bouwen van de premieberekeningen als dat nog moet gebeuren. Tevens voor het narekenen/testen van de berekeningen.
6. Lees ook goed de toelichting door (PDF) met extra uitleg over bijvoorbeeld de vaststelling van regelingloon, parttime percentage en premiegrondslag.
7. Voor de aanlevering via de UPA moet de looninrichting worden uitgebreid en gekoppeld aan lijstbegrippen en lijstbegripgroepen (dit document).
8. Eventueel kan via een rapport een controle worden uitgevoerd door per lijstbegripgroep ieder lijstbegrip met de waarde per periode te laten zien.

Looninrichting

Voor de looninrichting ga je verschillende looncomponenten inrichten. De tabellen tonen de inrichting van zo’n looncomponent.

In de uitleg en tabellen kan je de volgende afkortingen tegenkomen:

• LC: looncomponent
• PM: parameter
• ST: salaristabel
• GR: grondslag
• LG: lijstbegripgroep
• LB: lijstbegrip

In de kolom ‘Mut’ is het mutatieniveau van de parameter van het type ‘Invoer op parameter’ weergegeven. Deze vinkjes kan je allemaal vinden op het tabblad ‘Algemeen’ in de eigenschappen van een parameter.

• C = Mutaties bij cao toestaan (standaard aan bij eigen parameters)
• D = Parameter gebruiken bij meerdere looncomponenten ("Delen"). Als parameters moeten worden overgenomen van andere looncomponenten, zorg dan dat dit vinkje aan staat.
• B = Mutaties via boekingsprogramma toestaan
• O = Loonmutatie overschrijft hogere niveau’s
• W = Mutaties bij werkgever toestaan
• M = Mutaties bij medewerker toestaan.

Als in de kolom ‘Waarde’ bijvoorbeeld staat: ‘LC 100.004.500’, dan moet de zogenaamde ’00-parameter’ ( = het berekende resultaat van een looncomponent) worden gekoppeld. Zoek het intern nummer (op het tabblad classificering) op, bijvoorbeeld 4513. De bijbehorende parameter is dan 451300.

xxx geeft aan dat Profit een eigen nummer toekent aan het loonelement (bijvoorbeeld bij lijstbegrippen). Dit varieert dus per omgeving.

Voor de looninrichting in dit document maak je een kopie van LC 100.009.900 ‘Flexibele rekenregel’. Behalve natuurlijk voor de daadwerkelijke premieberekening die via rekenregel 10.006 loopt.

Bij het inrichten van het eerste looncomponent zullen de tabellen nader toegelicht worden.

Bruto uurloon tbv pensioenaangifte

Het eerste looncomponent dat je inricht is het looncomponent ‘Bruto uurloon tbv pensioenaangifte’.

Maak een nieuw looncomponent aan met de naam ‘Bruto uurloon tbv pensioenaangifte’. Dit doe je op basis van de flexibele rekenregel, zoals je ook kan zien in de tabel ‘Classificering’ dat overeenkomt met het tabblad ‘Classificering’ in de eigenschappen van een looncomponent.

Op het tabblad ‘Geavanceerd’ van dit looncomponent vul je de velden in zoals hieronder in de tabel is aangegeven.

Ga vervolgens naar het tabblad ‘Parameter’ en richt deze in zoals is aangegeven in de tabel hieronder. De uitleg van de afkortingen en mutatieniveau’s vind je hierboven.

Nadat je de parameters op de juiste wijze hebt gekoppeld ga je naar het tabblad ‘Formule’ en vul je de formule in. Ook vul je op het tabblad ‘Toepassing’ de toelichting op de werking van dit looncomponent in.

De tabbladen ‘Algemeen’ en ‘Journalisering’ in de eigenschappen van het looncomponent richt je in zoals hieronder is aangegeven.

Op het tabblad ‘Grondslag’ vink je de grondslagen aan. Als de kolom ‘Jaar’ gevuld is, dan laat je het looncomponent jaarafhankelijk in de betreffende grondslag(en) tellen. Hetzelfde doe je voor de lijstbegrip intelling op het tabblad ‘Lijstbegrip’. Let hierbij op dat je soms een plus en soms een min dient in te voeren.

Dit is het bestaande al aanwezige lijstbegrip in de lijstbegripgroep 'Pensioenaangifte UPA Algemeen'.

Uren verlof

Volgens PGB moeten hiervoor de standaard specificaties van de UPA worden gevolgd. Hiervoor is een nieuwe grondslag voldoende.

De grondslag bevat de onderstaande looncomponenten. Als je eigen looninrichting voor onbetaald verlof hebt toegevoegd, voeg de urencomponenten dan (als inhouding) toe aan deze grondslag.

Grondslag: Onbetaald verlof tbv pensioenaangifte

Dagloon

PGB heeft bevestigd dat dit niet hoeft te worden gevuld.

Pensioen

Zie de rekenvoorbeelden in de toelichting van PGB (PDF) en in de Excel. Aan de hand van het Regelingoverzicht (Excel) is te zien wat voor type regeling van toepassing is, aan de hand van het regelingkenmerk en de regelingvariant. PGB kan aangeven welke van toepassing is/zijn voor de werkgever.

Regelingloon

• Premieberekening

  Dit is het daadwerkelijk verdiende salaris in de periode (dus het pensioengevend inkomen, rekening gehouden met parttime percentage, zonder met maximum en franchise rekening te houden). Ofwel het ongemaximeerde tijdvakgerelateerde voltijd salaris, dus zonder prorata vanwege in/uit dienst. Dit is ook gebruikt als grondslag in de premieberekening.

• Aanlevering

  Vanaf 2019 is dit een jaarbedrag voor primoregelingen. Als het pensioengevend loon bij een primoregeling een jaarbedrag is, voeg je een extra looncomponent toe die je koppelt aan het lijstbegrip voor het regelingloon. In die looncomponent wordt de grondslag opgehaald zoals deze wordt gebruikt in de premiecomponent en gedeeld door met parameter 100.009.707 'Normaal aantal periodes in jaar'. En eventueel met PT% vermenigvuldigd.

Let op:

Tot en met 2018 was dit het daadwerkelijk verdiende salaris in de periode (dus het pensioengevend inkomen, rekening gehouden met parttime percentage, zonder met maximum en franchise rekening te houden). Ofwel het ongemaximeerde tijdvakgerelateerde voltijd salaris, dus zonder prorata vanwege in/uit dienst. Dit is ook gebruikt als grondslag in de premieberekening.

Premiegrondslag per regeling

Premiegrondslag is gemaximeerd en de franchise er vanaf gehaald. En het is het bedrag van de periode waarbij prorata bij in/uit dienst wel is toegepast. Dit komt overeen met de kolom Basis die je ziet in de bruto-netto berekening. Er is normaal gesproken geen extra looninrichting voor nodig, alleen de koppeling naar het juiste lijstbegrip.

Premie per regeling

De totale premie is nodig (ofwel medewerkersdeel + werkgeversdeel) en daarnaast het medewerkersdeel apart.

Verloonde uren per regeling

Voor iedere regeling die wordt gebruikt moet een looncomponent worden gemaakt zoals hieronder. Daarmee worden de verloonde uren bepaald zoals deze voor de regeling in de UPA worden aangeleverd. Uit het regelingoverzicht is af te lezen of de werkelijke uren of contracturen moeten worden opgehaald. Als voorbeeld hieronder de looncomponent voor de werkelijke loonuren.

Looncomponent: Verloonde uren PF tbv pensioenaangifte

* Wellicht wordt in de premieberekening van afwijkende uren gebruik gemaakt (bijvoorbeeld een berekening op basis van gemiddelde uren, of extra uren of minder uren). Dan de grondslag met die uren hier vullen.

Deelnemer per regeling

Voor iedere regeling die wordt gebruikt moet een looncomponent worden gemaakt zoals hieronder. Daarmee wordt bepaald of de medewerker deelnemer is aan de regeling. Alle gegevens van de regeling worden alleen aangeleverd voor deelnemers.

Looncomponent: Deelnemer PF tbv pensioenaangifte

Lijstbegrippen

Om de lijstbegrippen te vullen maak je onderstaande looncomponenten aan.

Parttimepercentage tbv pensioenaangifte

Hiervoor kan niet het parttimepercentage van de premieberekening worden gebruikt omdat daar prorata wordt toegepast.

Looncomponent: Parttime percentage tbv pensioenaangifte

Dit is het bestaande al aanwezige lijstbegrip in de lijstbegripgroep 'Pensioenaangifte UPA Algemeen'.

Uren onbetaald verlof tbv pensioenaangifte

Looncomponent: Uren onbetaald verlof tbv pensioenaangifte

Dit is het bestaande al aanwezige lijstbegrip in de lijstbegripgroep 'Pensioenaangifte UPA Algemeen'.

Per regeling

Per regeling is een lijstbegripgroep nodig, met daarin een verplichte set van lijstbegrippen. Het veld 'Kenmerk' moet daarbij letterlijk uit onderstaande worden overgenomen. Maak de lijstbegripgroep (tabel 1), dan de lijstbegrippen die in tabel 2 staan en koppel vervolgens de lijstbegrippen aan de lijstbegripgroep volgens tabel 3.Natuurlijk hoeven alleen de regelingen te worden gemaakt die worden gebruikt.

Voor het maken van een lijstbegripgroep tbv de pensioenaangifte moet de activering ‘Pensioenaangifte’ in de omgeving zijn uitgevoerd.

Tabel 1. De lijstbegripgroep.

Lijstbegripgroep: xxx Pensioenaangifte Pensioen ({Regelingkenmerk-Regelingvariant})

Tabel 2. De lijstbegrippen.

Tabel 3. Koppeling lijstbegripgroep, lijstbegrippen en looninrichting.

De afkorting in de kolom ‘Soort’ geeft aan op welk tabblad een element uit de looninrichting gekoppeld moet worden.

* Veld 27 en Veld 28 zijn alleen beschikbaar in rekenregel 10006 ‘Premieberekening’. De premie MOET dus via 10006 worden berekend. Als deze parameters nog niet aanwezig zijn in de bestaande looncomponent, dan moeten deze worden toegevoegd via de actie ‘2. Parameter maken’. Er kan/hoeft geen waarde aan deze parameters worden gekoppeld en deze actie heeft geen (TWK) gevolgen voor de premieberekening. Als de premie uit een medewerkers en een werkgeversdeel bestaat, neem dan in het werkgeversdeel de PM's over van velden 27 en 28 van het medewerkersdeel.

Melding

Het kan voorkomen dat je de verkeerde code hebt ingericht. De PGB stuurt dan de volgende signalen terug nadat er een UPA-bericht is ingestuurd:

• [p0110] Een opgegeven regelingvariant moet betrekken hebben op een door de werkgever afgenomen regeling.
• [p0111] Een regelingvariant kan alleen geleverd worden in combinatie met het regelingkenmerk waarop de variant van toepassing is.

Bovenstaande signalen ontvang je wanneer je de verkeerde regelingkenmerken hebt gebruikt. Doorloop onderstaande stappen om te achterhalen welke regelingkenmerken van toepassing zijn:

1. Controleer de regelingkenmerken op het werkgeverportaal. Komen deze overeen met de regelingkenmerken in Profit en volgen er toch signalen P0110 of P0111? Ga dan door naar stap 2.
2. Neem contact op met PGB pensioendiensten via 020 541 83 00. Zij helpen u aan de juiste regelingkenmerken.