Afwijkingen en eliminaties

In dit onderdeel wordt de manier beschreven waarop eliminaties kunnen worden ingevoerd.

Een eliminatie bestaat uit meerdere boekingen; bijvoorbeeld een bedrag bij een dochter en een bijbehorend bedrag bij de moeder. Iedere boeking moet apart worden opgevoerd; hiermee wordt onder andere voorkomen dat bij het importeren van gegevens eliminaties dubbel worden opgevoerd, en is het mogelijk om complexe eliminaties op te voeren die uit meer dan twee boekingen bestaan.

1. Vink Eliminatie om aan te geven dat je een regel wilt elimineren.

   

2. Selecteer de andere vennootschap en eventueel de post waarop de eliminatie betrekking heeft. Deze waarde wordt later gebruikt om het veld Eliminatie moeder/dochter te vullen:

   

   Als je een eliminatie opvoert op de commerciële balans wordt direct een bijbehorende regel opgevoerd voor de fiscale balans. De fiscale waarden zijn te wijzigen in het scherm C/F uitwerken:

De opgevoerde eliminaties worden weergegeven in het scherm Afwijkingen en eliminaties.

• Onder de kolom Eliminaties worden alle eliminaties getoond die betrekking hebben op de geselecteerde regel van de fiscale balans.
• In de kolom Fiscale eliminaties staan alle eliminaties die bij de huidige vennootschap zijn ingevoerd. Voor alle eliminaties die zijn opgevoerd bij de commerciële balans wordt automatisch een (fiscale) regel aangemaakt in de fiscale balans. Standaard wordt hier hetzelfde bedrag opgevoerd als op de commerciële eliminatie, maar dit kan worden gecorrigeerd als fiscaal een ander bedrag van toepassing is.
• De bedragen in de kolom Gerelateerde eliminaties tonen per post het totaalbedrag dat vanuit andere vennootschappen is opgevoerd als eliminatie, en waarbij is aangegeven dat de gerelateerde vennootschap de dochter is waarin wordt gewerkt.

Door op een veld te klikken in de kolom Gerelateerde eliminaties kan worden ingezoomd op het bedrag. Er verschijnt een pop-up scherm met alle eliminaties (die bij andere vennootschappen zijn opgevoerd) waarvan is aangegeven dat de gerelateerde vennootschap de dochter is waarin wordt gewerkt. Het totaal van de regels komt overeen met het bedrag in het veld.

De bedragen die worden weergegeven in de kolom Gerelateerde eliminaties worden alleen ter informatie weergegeven. Beide kanten van een eliminatie moeten los van elkaar worden ingegeven, waarbij de kolom Gerelateerde eliminaties een hulpmiddel kan zijn om te bepalen welke eliminaties nog moeten worden opgevoerd.

De opgevoerde eliminaties worden weergegeven in het scherm Afwijkingen & eliminaties. Wanneer op een regel in de kolom eliminatie wordt geklikt, wordt de geselecteerde regel wijzigbaar.

Klik op de post die je wilt elimineren en vervolgens op de regel:

Nu is de post opengevouwd.

Nadat vanuit de pop-up op OK is geklikt worden de gegevens opgeslagen en het scherm bijgewerkt:

Klik op Nieuw om een nieuwe regel toe te voegen met de volgende standaardwaarden:

'Post': Geselecteerde post in het scherm, als een rubriek is geselecteerd dan wordt hier de eerste post uit de rubriek voorgesteld.

'Bedrag (dochter)' : 0 (nul).

De cursor wordt op het eerste veld in de regel gezet en je kunt de voorgestelde waarden aanpassen. Door op OK te klikken wordt de regel definitief.

Als er in de balans geen regel aanwezig is om te selecteren, kan deze worden aangemaakt door bovenin in het scherm op de knop Nieuw te klikken. Je krijgt nu de volgende melding: Geef een omschrijving van een nieuwe splitsingsregel bij de gekozen post op (het invullen van een omschrijving is verplicht). Geef een omschrijving op en klikt vervolgens op de knop OK.

Als je een regel in de kolom Eliminaties selecteert en je klikt daarna op de knop Verwijderen dan wordt de geselecteerde regel, na bevestiging, verwijderd.

Het (opnieuw) importeren van een commerciële balans kan invloed hebben op reeds aanwezige eliminaties. Afhankelijk van de oorsprong van de eliminatie en het feit of er handmatig wijzigingen op zijn uitgevoerd, wordt al dan niet en bewerking uitgevoerd op eliminatieregels.

Wanneer de eliminatieregel is aangemaakt in de commerciële balans en daarna niet handmatig is aangepast, zal de regel worden overschreven zodat tijdens de import automatisch de nieuwe waarde wordt opgevoerd. Als het bedrag is aangemaakt in de commerciële balans en daarna handmatig is gewijzigd, dan wordt alleen het bedrag van de dochter gewijzigd, het bedrag van de moeder blijft onveranderd.

Als de eliminatieregel niet is aangemaakt in de commerciële balans, dan blijven de gegevens ongewijzigd als de commerciële balans (opnieuw) wordt geïmporteerd.

Het is mogelijk om naast het aangeven van eliminaties op de commerciële balans, ook eliminaties op te voeren op het consolidatiescherm. Hier kunnen aanvullende eliminaties worden ingevuld die elders niet geplaatst kunnen worden.

Zie ook:

• Consolidatie fiscale eenheid (FE)