Uitwerken Fiscale eenheid

Wanneer je wilt werken op basis van de cijfers die de Belastingdienst aangeleverd wil hebben dan wordt er alleen op het niveau van de fiscale eenheid gewerkt met fiscale cijfers, dit ziet er als volgt uit:

In deze situatie worden de commerciële cijfers van de moeder en de dochters ingelezen of handmatig opgevoerd. Ook de geconsolideerde cijfers van de fiscale eenheid worden via de importfunctie ingelezen of opgevoerd. Deze cijfers moeten in een ander pakket, bijvoorbeeld Excel, worden geconsolideerd. Er wordt geen gebruik gemaakt van de consolidatie binnen Profit.

Let op: 

Er is bij deze werkwijze geen verband tussen de cijfers van de moeder, de dochters en de fiscale eenheid.

Op het niveau van de fiscale eenheid worden de commerciële cijfers uitgewerkt naar fiscale cijfers. Een voordeel van deze werkwijze is de snelheid. Omdat alleen de cijfers worden gebruikt die nodig zijn voor de aangifte Vpb is deze methode doorgaans sneller dan het uitwerken van moeder en dochters. Een nadeel is dat het bij deze werkwijze niet mogelijk is om gedetailleerde (fiscale) gegevens te achterhalen van de moeder en de dochters.

Let op: 

Wanneer je kiest voor deze werkwijze zal het menu wijzigen, je beschikt niet meer over de optie Consolidatieoverzicht. Op het niveau van de fiscale eenheid kan er gekozen worden voor commercieel/fiscaal uitwerken.

Als je hebt aangegeven dat je de cijfers geconsolideerd uitwerkt, dan kan het zijn dat je de vennootschappen (inclusief moeder) via Uitwerken vennootschappen in de aangifte moet openen en sluiten om de volgende verificatiemelding te verhelpen: Voor vennootschap XXX zijn de gegevens van de balans/resultatenrekening niet aanwezig.

Deze foutmelding in het verificatiescherm verdwijnt dus op het moment dat je de vennootschappen opent en sluit.