Selecteren werkwijze invullen aangifte

Je kunt de aangifte Vpb voor een fiscale eenheid op verschillende manieren invullen. Afhankelijk van de gekozen werkwijze wordt gebruik gemaakt van consolidatie en wordt er op verschillende niveaus commercieel/fiscaal uitgewerkt.

Binnen Profit moet je aangeven welke werkwijze voor een cliënt binnen een boekjaar wordt gehanteerd. Omdat binnen een accountantskantoor een werkwijze vaker voor kan komen kun je een werkwijze als voorkeursinstelling opgeven.

• Opgeven voorkeursinstelling
• Invoeren werkwijze in Profit
• Invoeren werkwijze in InSite

Invoeren werkwijze in Profit Fiscaal:

1. Ga naar: Fiscaal / Vennootschapsbelasting / Cliënt Vpb.
2. Open de eigenschappen van de cliënt.
3. Ga naar het tabblad: Boekjaar.
4. Klik op: Eigenschappen.
5. Open het tabblad Bijzonderheden.
6. Kies nu voor:
   • Commercieel-fiscaal uitwerken: hiermee geef je aan of nieuw aangemaakte Vpb cliënten gebruik maken van de commercieel-fiscale module. Er kan per cliënt van deze voorkeurwaarde worden afgeweken. Met de commercieel-fiscale module kunnen commerciële cijfers, al dan niet geïmporteerd, omgezet worden in fiscale cijfers welke dan als basis dienen voor de aangifte Vpb. Voor de elektronische aangifte ben je verplicht op Commercieel / Fiscaal uit te werken; alleen als je gebruik maakt van een C-biljet kun je er voor kiezen om het wel/niet te doen.

     Een aanpassing van deze instelling geldt vanaf dat moment voor alle nieuwe cliënten, dus niet voor reeds bestaande cliënten.

   • Cijfers geconsolideerd inlezen: je moet dit veld aanvinken als je de cijfers geconsolideerd wilt inlezen en wilt werken volgens de methode Uitwerken fiscale eenheid. Als je ervoor kiest de niet-geconsolideerde cijfers in te lezen, iedere vennootschap uit te werken, en de gegevens op het niveau van de fiscale eenheid te vullen door de consolidatie vink je dit niet aan! Je werkt dan volgens de methode Uitwerken moeder en dochters.

   Als een nieuwe aangifte wordt gemaakt (een voorlopige, fiscale positie en definitieve aangifte) wordt de werkwijze overgenomen van de aangifte waarop de nieuwe aangifte gebaseerd wordt. Als geen basis wordt overgenomen voor de nieuwe aangifte dan wordt de voorkeur werkwijze uit de fiscale instellingen overgenomen.

7. De werkwijze die je wilt gebruiken kan, zoals vermeld, per cliënt variëren. Daarnaast kan per cliënt voor ieder boekjaar een andere werkwijze worden gekozen. Binnen een boekjaar zijn alle aangiften (concept, fiscale positie en definitieve aangifte) gebaseerd op dezelfde werkwijze.Selecteer de werkwijze door het veld Cijfers geconsolideerd inlezen wel of niet te activeren:
   • Als je het veld aanvinkt dan worden de cijfers op het niveau van de fiscale eenheid geconsolideerd ingelezen, je kiest dan dus voor het uitwerken van de fiscale eenheid.
   • Als je het veld niet aanvinkt dan kies je voor het uitwerken van de moeder en de dochters. De cijfers worden dan door middel van de consolidatie gevuld op het niveau van de fiscale eenheid.

Overstappen naar andere werkwijze:

Let op:

Als je een aangifte geconsolideerd hebt uitgewerkt (het veld Cijfers geconsolideerd inlezen is aangevinkt) en je besluit later om de aangifte niet-geconsolideerd uit te werken, vink dan het veld Cijfers geconsolideerd inlezen uit en verwijder daarna de aangifte. Helaas is het verwijderen van de aangifte nodig om alle cijfers en boekingen onder de oude methode volledig te verwijderen.

Je kunt de werkwijze (zowel in Profit als in InSite) alleen wijzigen als:

1. De nieuwe werkwijze wordt ingesteld per cliënt per jaar. De werkwijze wordt dus voor alle concept, fiscale positie en definitieve aangiften van het jaar aangepast.
2. De aangifte mag niet geblokkeerd zijn en voor geen enkele vennootschap (van de cliënt) mag commercieel/fiscaal uitwerken gestart zijn. Dit geldt voor alle aangiften voor het jaar waarin de werkwijze wordt aangepast.

   Als je van de werkwijze Uitwerken Fiscale eenheid overstapt naar Uitwerken moeder en dochters en consolideren, gaan de aanwezige gegevens op FE niveau verloren. Deze worden namelijk overschreven door de consolidatie die Profit uitvoert van de moeder en de dochters naar het niveau van de fiscale eenheid. Als je deze overstap wilt maken krijg je een melding met betrekking tot het gegevensverlies.

   Als je van de werkwijze Uitwerken moeder en dochters overstapt naar Uitwerken Fiscale eenheid, dan blijven de geconsolideerde gegevens op het niveau van de fiscale eenheid bewaard, maar wordt er niet meer geconsolideerd. Indien gewenst kunnen de gegevens daarna handmatig worden aangepast of ingelezen.