Werkwijze bijzondere btw-regelingen verkoop instellen

Soms is sprake van een bijzondere btw-situatie, bijvoorbeeld buitenlandse btw, self-billing of de verleggingsregeling. Dit onderwerp beschrijft hoe je dit instelt.

Meer informatie over de margeregeling / globalisatieregeling, vind je hier.

Inhoud

Werkwijze btw-verlegd instellen

In sommige gevallen betaalt een ondernemer de btw over verkoop niet zelf, maar wordt deze verlegd naar een andere ondernemer. Dit heet de verleggingsregeling. Dit onderwerp beschrijft hoe je dit instelt. Volg hierbij de aanwijzingen van de Belastingdienst.

Verleggingsregeling voor specifieke verkoopproducten bij administratie instellen

Soms is de verleggingsregeling van toepassing op bepaalde verkoopproducten. Als deze regeling voor de meeste van jouw verkoopproducten geldt, stel dit dan in bij de administratie.

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Btw instellingen (niet Btw instellingen wijzigen).
  2. Klik op de inhoudsopgave Afwijkende btw-regelingen verkoopproduct.
  3. Vink eventueel Afwijkende btw-regeling verkoopproduct toepassen aan.

    Doe dit als dezelfde afwijkende btw-regeling voor de meeste verkoopproducten geldt.

  4. Selecteer een Afwijkende btw-regeling verkoopproduct.

    Kies een van de volgende regelingen:

    • Verlegging bij mobiele telefoons, chips, spelcomputers, laptops en tablets (factuurbedrag >= € 10.000).
    • Verkoop van CO2-emissierechten buiten de EU.
    • Verkoop van Gas en Elektriciteit aan wederverkopers (wederverkopers zijn dus geen eindverbruikers maar andere energiebedrijven of -handelaren).

    Je kunt hier bij een verkoopproduct of verkoopfactuur nog van afwijken.

  5. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

Verleggingsregeling voor specifieke verkoopproducten instellen:

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Verkoopproducten.
  2. Open het gewenste Verkoopproduct.
  3. Klik op de inhoudsopgave Instellingen.
  4. Vink Afwijkende btw-regeling verkoopproduct toepassen aan.
  5. Selecteer een Afwijkende btw-regeling verkoopproduct.

    Gebruik een van de hierboven genoemde regelingen.

Verleggingsregeling voor specifieke klanten instellen bij administratie:

Soms is de verleggingsregeling van toepassing op bepaalde klanten. Als deze regeling voor de meeste van jouw klanten geldt, stel dit dan in bij de administratie.

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Btw instellingen (niet Btw instellingen wijzigen).
  2. Klik op de inhoudsopgave Afwijkende btw-regelingen klant.
  3. Vink Afwijkende btw-regeling klant toepassen aan.

    Doe dit als je bij de meeste van jouw klanten een afwijkende btw-regeling wilt kunnen toepassen.

  4. Selecteer een Afwijkende btw-regeling klant.

    Gebruik een van de volgende regelingen:

    • Verleggingsregeling (binnen Nederland).
    • Afstandsverkoop.

    Doe dit als de verleggingsregeling bij de meeste van jouw klanten van toepassing is. Je kunt hier bij een klant of verkoopfactuurregel nog van afwijken.

  5. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

Verleggingsregeling voor specifieke klanten instellen:

Geldt de verleggingsregeling niet voor de meeste, maar voor sommige klanten? Stel dit dan bij die klanten in.

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Klanten.
  2. Open de gewenste Klant.
  3. Klik op de inhoudsopgave Instellingen.
  4. Klik op de inhoudsopgave Btw.
  5. Vink Afwijkende btw-regeling klant toepassen aan.

    Doe dit als je bij de meeste verkoopfacturen voor deze klant een afwijkende btw-regeling wilt toepassen. Je kunt hier op dat moment nog van afwijken.

  6. Selecteer een Afwijkende btw-regeling klant.

    Gebruik een van de bovenstaande regelingen.

    De verleggingsregeling wordt bij de eerstvolgende verkoopfactuur voor deze klant automatisch toegepast. Je kunt hier op dat moment nog van afwijken.

  7. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

Btw-vrijstelling op verkoop instellen

In sommige gevallen is de verkoop van producten vrijgesteld van btw. Dit onderwerp beschrijft hoe je dit instelt. Volg hierbij de aanwijzingen van de Belastingdienst.

Vrijstelling voor specifieke verkoopproducten instellen bij administratie:

Doe dit als dezelfde vrijstelling voor de meeste verkoopfacturen van toepassing is.

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Btw instellingen (niet Btw instellingen wijzigen).
  2. Klik op de inhoudsopgave Afwijkende btw-regelingen verkoopproduct.
  3. Vink eventueel Afwijkende btw-regeling verkoopproduct toepassen aan.

    Doe dit als dezelfde afwijkende btw-regeling voor de meeste verkoopproducten geldt.

  4. Selecteer een Afwijkende btw-regeling verkoopproduct.

    Kies een van de volgende regelingen:

    • Vrijgestelde diensten.
    • Vrijgestelde artikelen.
    • Verkoop van financiële futures (zowel binnen als buiten EU).
    • Verkoop van GVO’s (Garanties van Oorsprong) buiten de EU.

    Je kunt hier bij een verkoopproduct of verkoopfactuur nog van afwijken.

  5. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

Vrijstelling voor specifieke verkoopproducten instellen:

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Verkoopproducten.
  2. Open het gewenste Verkoopproduct.
  3. Klik op de inhoudsopgave Instellingen.
  4. Vink Afwijkende btw-regeling verkoopproduct toepassen aan.

    Doe dit als je bij de meeste verkoopfacturen met dit verkoopproduct een afwijkende btw-regeling wilt toepassen. Je kunt hier op dat moment nog van afwijken.

  5. Selecteer een Afwijkende btw-regeling verkoopproduct.

    Gebruik een van de hierboven genoemde regelingen. Doe dit als je bij de meeste verkoopfacturen met dit verkoopproduct een vrijstelling wilt gebruiken. Je kunt hier op dat moment nog van afwijken.

Vrijstelling voor specifieke klanten instellen bij administratie:

Soms is de vrijstelling van toepassing op bepaalde klanten. Als deze regeling voor de meeste van jouw klanten geldt, stel dit dan in bij de administratie.

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Btw instellingen (niet Btw instellingen wijzigen).
  2. Klik op de inhoudsopgave Afwijkende btw-regelingen klant.
  3. Vink Afwijkende btw-regeling klant toepassen aan.

    Doe dit als je bij de meeste van jouw klanten een afwijkende btw-regeling wilt kunnen toepassen. Je kunt hier bij een klant of verkoopfactuur nog van afwijken.

  4. Selecteer Intercompany bij Afwijkende btw-regeling klant.

    Doe dit als de meeste verkoopfacturen vanuit deze administratie verzonden worden naar klanten die een werkmaatschappij binnen dezelfde holdingstructuur zijn. Je kunt hier bij een klant of verkoopfactuurregel nog van afwijken.

  5. Je kunt hier op dat moment nog van afwijken.

Vrijstelling voor specifieke klanten instellen:

Geldt de vrijstelling niet voor de meeste, maar voor sommige klanten? Stel dit dan bij die klanten in.

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Klanten.
  2. Open de gewenste Klant.
  3. Klik op de inhoudsopgave Instellingen.
  4. Klik op de inhoudsopgave Btw.
  5. Vink Afwijkende btw-regeling klant toepassen aan.

    Doe dit als je bij de meeste verkoopfacturen voor deze klant een afwijkende btw-regeling wilt toepassen. Je kunt hier op dat moment nog van afwijken.

  6. Selecteer Intercompany bij Afwijkende btw-regeling klant.

    Doe dit als deze klant een werkmaatschappij binnen de holdingstructuur van jouw onderneming is. De vrijstelling wordt bij de eerstvolgende verkoopfactuur voor deze klant automatisch toegepast. Je kunt hier op dat moment nog van afwijken.

  7. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

Afstandsverkopen aan particulieren of vrijgestelde ondernemingen binnen de EU

Als je artikelen (goederen) verkoopt, bijvoorbeeld via een webshop, aan particulieren binnen de EU of ondernemers die geen btw hoeven te doen, dan kan je instellen hoe je om wilt gaan met de btw. Volg hierbij de aanwijzingen van de Belastingdienst.

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Btw instellingen (niet Btw instellingen wijzigen).
  2. Selecteer een Methode btw-berekening bij particulieren binnen de EU.

    Deze methode is afhankelijk van de jaaromzet.

  3. Vink eventueel Unieregeling toepassen aan.

    Doe dit als je de btw-aangifte over alle afstandsverkopen per kwartaal in één keer wilt melden en betalen. Dit wordt ook wel het Éénloketsysteem genoemd. Gebruik hierbij de Controlelijst e-commerce.

    Doe je dit niet, dan moet je jouw onderneming in ieder EU-land registreren en per land afzonderlijk de btw-aangifte doen.

Werkwijze inkoopgerelateerde btw instellen (self-billing)

Het komt voor dat een klant jou zelf een verkoopfactuur voor een bepaalde levering stuurt. Dit komt bijvoorbeeld voor wanneer een verwerker melk bij een boer ophaalt. Dit proces heet self-billing. Dit onderwerp beschrijft hoe je een self-billing verkoopfactuur van een klant kunt verwerken die jou een verkoopfactuur stuurt waarop kosten in mindering zijn gebracht waarover jij zelf btw mag terugvragen.

Self-billing instellen bij administratie:

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Btw instellingen (niet Btw instellingen wijzigen).
  2. Vink Inkoopgerelateerde btw toestaan aan.

    Let op

    Zie je dit veld niet? Dan is de functionaliteit voor Verkoopjournaalposten niet geactiveerd.

  3. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

Self-billing instellen bij een klant:

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Klanten.
  2. Open de gewenste Klant.

    Deze klant stuurt jou zelf een Verkoopfactuur.

  3. Klik op de inhoudsopgave Instellingen.
  4. Klik op de inhoudsopgave Btw.
  5. Vink Inkoop-btw (5b) toepassen bij inkoopgerelateerde grootboekrekeningen aan.

    Let op

    Zie je dit veld niet? Dan is bij Btw instellingen het veld Inkoopgerelateerde btw uitgeschakeld.

Self-billing gebruiken:

  1. Voeg een nieuwe Verkoopjournaalpost toe.
  2. Selecteer een Klant waarbij self-billing is ingesteld.
  3. Boek een Verkoopjournaalpostregel op een omzetrekening.

    Het Type btw van deze regel wordt automatisch op Verkoop gezet. De btw over deze regel komt automatisch in sectie 1a: Verkopen hoog of 1b: Verkopen laag van de Btw-aangifte.

  4. Boek een Verkoopjournaalpostregel op een kostenrekening.

    Het Type btw van deze regel wordt automatisch op Inkoop gezet. De btw over deze regel komt automatisch in sectie 5b: Voorbelasting van de Btw-aangifte.

Self-billing via de Mailbox/Scanbox

Je kunt een self-billing verkoopfactuur ook versturen naar je Mailbox of direct importeren in de Scanbox. Daar kan je deze verwerken als Verkoopjournaalpost.