Bepalen boekjaar (VA Vpb)

Binnen Profit Fiscaal kun je per jaar een voorlopige aangifte insturen. In Profit Fiscaal is de voorlopige aangifte Vpb opgedeeld in een voorlopige aangifte voor het huidige jaar en een voorlopige aangifte voor het volgende jaar.

Let op: 

Je kunt dus geen twee boekjaren opnemen in een voorlopige aangifte.

Bepalen boekjaar bij nieuwe voorlopige aangifte:

Bij het toevoegen van een voorlopige aangifte wordt, als de jaargegevens niets aanwezig zijn, bepaald wat het boekjaar moet zijn. Op het moment dat de jaargegevens wel aanwezig zijn, wordt het boekjaar daarvan overgenomen. Dit geldt ook voor voorlopige aangiften die bestaan, maar nog niet gereed zijn voor verzending (datum ‘Aangifte gecontroleerd en akkoord’ is niet gevuld).

Het boekjaar wordt bepaald aan de hand van de volgende regels:

• Als het voorgaande boekjaar gelijk is aan een kalenderjaar of het betreft een gebroken boekjaar, wordt begin jaar en eind jaar overgenomen.
• Als voorgaand jaar een kort of lang boekjaar is, worden de datums van het nieuwe boekjaar:
  • Datum begin: Datum eind voorgaand jaar + 1 dag Datum eind: Datum begin nieuw boekjaar + 1 jaar

    Uitzondering hierop: als de begindatum van het nieuwe boekjaar niet in het betreffende belastingjaar valt, wordt datum begin: 01-01 en datum eind: 31-12.

  • Het nieuwe boekjaar duurt 1 kalenderjaar, dus het wordt een gebroken boekjaar of het boekjaar loopt gelijk met het kalenderjaar.

Lang boekjaar

Een lang boekjaar moet beginnen in het huidige boekjaar. Deze kan vervolgens verlengd worden met de einddatum in het volgende boekjaar. De begindatum mag dus niet in een eerder boekjaar liggen.

Voorbeeld: 1

• Boekjaar 2022 loopt van 01-01-2022 t/m 31-12-2022. Bij het starten van de Voorlopige aangifte 2022 wordt het boekjaar 01-01-2022 t/m 31-12-2022.

Voorbeeld: 2

• Boekjaar 2022 loopt van 05-05-2022 t/m 31-12-2022. Bij het starten van de Voorlopige aangifte 2022 wordt het boekjaar 05-05-2022 t/m 31-12-2022.
• Boekjaar 2021 loopt van 05-05-2021 t/m 31-12-2021. Bij het starten van de Voorlopige aangifte 2022 wordt het boekjaar 01-01-2022 t/m 31-12-2022.

Voorbeeld: 3

• Boekjaar 2022 loopt van 01-07-2022 t/m 30-06-2023. Bij het starten van de Voorlopige aangifte 2022 wordt het boekjaar 01-07-2022 t/m 30-06-2023.

Voorbeeld: 4

• Boekjaar 2021 loopt van 01-01-2021 t/m 30-06-2021. Bij het starten van de Voorlopige aangifte 2021 wordt het boekjaar 01-01-2021 t/m 31-12-2021.

Let op: 

Er worden géén jaargegevens vastgelegd in de stamgegevens: er komt geen regel op het tabblad Boekjaar bij de eigenschappen van de cliënt!

Bepalen periodes

Als een voorlopige aangifte wordt aangemaakt zonder dat er jaargegevens aanwezig zijn, wordt deze aangemaakt voor de eerste periode dat er jaargegevens aangemaakt worden (handmatig of via de jaarovergang). Om het juiste boekjaar in de voorlopige aangifte te krijgen, moet je de jaargegevens aanmaken.

De weergave Voorlopige aangifte toont de voorlopige aangiften per periode. Als er meerdere perioden zijn worden niet alle voorlopige aangiften van het betreffende jaar getoond.

Let op: 

Je kunt alleen een voorlopige aangifte insturen voor een tweede periode als je voor deze periode ook jaargegevens hebt vastgelegd. Via de cockpit van de cliënt kun je deze periode selecteren en de voorlopige aangifte uitwerken.