Commercieel/Fiscaal uitwerken IB

Met de functionaliteit Commercieel / Fiscaal uitwerken onderneming, kun je per onderneming de commerciële cijfers van de balans en resultatenrekening omzetten naar fiscale cijfers. Deze fiscale cijfers dienen vervolgens (geconsolideerd) als input voor het aangifte biljet. We noemen dit onderdeel ook wel de C/F module.

Let op:

Wanneer je het veld Fiscale cijfers inlezen in dit fiscale jaar hebt aangevinkt, maak je gebruik van de knop Fiscale balans/resultatenrekening en werk je fiscaal uit.

Wanneer je het veld Fiscale cijfers inlezen in dit fiscale jaar hebt uitgevinkt, maak je gebruik van de knop Onderneming uitwerken en werk je commercieel uit.

Het vinkveld Fiscale cijfers inlezen aan/uitvinken:

Ga naar: Fiscaal / Inkomstenbelasting / Cliënt IB.

Open de eigenschappen van een cliënt.

Ga naar het tabblad Fiscaal jaar.

Open de eigenschappen van het fiscale jaar.

Ga naar het tabblad: Bijzonderheden.

Vink Fiscale cijfers inlezen aan of uit.

Klik twee keer op Opslaan en sluiten.

Beschrijving

In de vennootschapsbelasting is altijd sprake van het uitwerken van de Commercieel/Fiscaal module omdat altijd een vergelijk moet worden gemaakt tussen commerciële cijfers en fiscale cijfers (dit is een eis van de belastingdienst inzake de elektronische uitwisseling. Daarom staat Commercieel/Fiscaal ook altijd aan in de stamgegevens).

Bij de inkomstenbelasting is dit een optie die je kunt vastleggen in de stamgegevens. De aanlevering van fiscale cijfers is voor de belastingdienst al voldoende. Als je hiervoor kiest heeft het uitwerken Commercieel/Fiscaal voor de IB geen belang.

Werkwijze
Zie ook