Btw/icp-aangifte Duitsland

Je kunt met Profit de btw/icp-aangifte voor organisaties in Duitsland doen. Dit gedeelte is een aanvulling op de algemene beschrijving van de btw/icp-aangifte en beschrijft alleen zaken die relevant zijn voor organisaties die aangifte doen in Duitsland.

Met de Duitse btw-aangifte verwerk je Duitse btw-verplichtingen vanuit Profit. Dit geldt voor organisaties die in Duitsland btw-plichtig zijn.

Je richt eerst Duitsland in als land voor de btw-administratie. Daarna gebruik je Duitse btw-codes, Duitse rubrieken en Duitse belastinggegevens. Profit verzamelt de bedragen uit de financiële administratie en toont deze in de Duitse aangifte. Je controleert de aangifte voordat je deze aanlevert.

Je genereert een digitaal XML-bestand voor upload in Mein ELSTER.

Beschrijving

De Duitse btw-aangifte heet in Duitsland Umsatzsteuer-Voranmeldung. Daarnaast ondersteunt Profit de Duitse btw-jaaraangifte, de Umsatzsteuererklärung, en de Duitse ICP-aangifte, de Zusammenfassende Meldung.

Voor Duitsland gelden eigen aangifterubrieken, indieningsregels en aanleververeisten. Profit gebruikt daarom landinstellingen voor de btw. In deze instellingen staat hoe Profit de Duitse btw verwerkt. Denk aan de boekingswijze van btw verlegd, het type btw-rapport, correcties en beschikbare acties.

Je legt op de administratie ook Duitse gegevens vast. Dit zijn het regionale belastingnummer, het ELSTER-Steuernummer en het bevoegde Finanzamt. Het Finanzamt is het Duitse belastingkantoor waar je de btw-aangifte indient. Profit controleert deze gegevens bij het opslaan, bij het aanmaken van de aangifte en bij het indienen.

De btw-secties voor Duitsland worden meegeleverd met Profit. De Btw-codes en de koppeling met de btw-secties moet je zelf toevoegen. In een latere versie van Profit (waarschijnlijk vanaf Profit 10) krijgen nieuwe Duitse klanten die starten met Profit een template voor Duitsland waar de btw-codes inzitten.

De Duitse aangifte gebruikt bedragen met twee decimalen. Profit berekent alleen de secties die horen bij de eigen landwetgeving. Duitse grondslagen en btw-bedragen volgen de Duitse afrondingsregels.

Als je de aangifte klaarzet, genereert Profit een xml-aangiftebestand. Dit geldt zowel voor de periode-aangifte en voor de afsluitende jaaraangifte. Je uploadt het xml-aangiftebestand in Mein ELSTER. Het gebruik van Mein ELSTER wordt niet in Profit Help toegelicht. In een latere fase dien je de aangifte rechtstreeks vanuit Profit in via ELSTER met ERiC.

Inkoopboekingen met btw-plicht verlegd of import buiten EU

Bij inkoopboekingen kunnen zich de volgende situaties voordoen:

• Bij btw verlegd ben je als afnemer verantwoordelijk voor het afdragen van de btw (in plaats van de leverancier).
• Bij import van goederen van buiten de EU betaal je btw in het land waar de goederen de EU binnenkomen.

In beide situaties is het btw-bedrag aftrekbaar als voorbelasting. Profit boekt het btw-bedrag daarom en boekt het direct tegen.

Duitse uitstelregeling en vooruitbetaling

Bij maandaangiften kan de onderneming de Duitse uitstelregeling gebruiken (Dauerfristverlängerung). Profit berekent dan ook de vooruitbetaling (Sondervorauszahlung). Profit zet deze aangifte klaar en verrekent het bedrag automatisch in de decemberaangifte.

Bij kwartaalaangiften geldt wel een maand uitstel. Er is dan geen vooruitbetaling en geen verrekening.

Vervangende aangifte

Blijkt na indiening dat een Duitse aangifte niet klopt, dan gebruikt Profit de correctiesystematiek van Duitsland. Een correctie in een al ingediende periode leidt tot een vervangende aangifte. Profit controleert deze aangifte opnieuw voordat je deze aanlevert.

Inrichten

• Btw/icp-aangifte Duitsland inrichten

Beheren

• Voorbeelden Btw-scenario's en inrichting (Duitsland)

Btw/icp-aangifte Duitsland toevoegen

Je voegt een nieuwe periode-aangifte toe nadat de periode verstreken is. Neem voor het indienen van de aangifte de aangiftetermijn in acht, die door de Duitse autoriteiten wordt voorgeschreven.

Profit toont de uiterste indieningsdatum en betaaldatum. Deze datum is de tiende dag na de aangifteperiode. Valt deze datum in het weekend of op een landelijke Duitse feestdag, dan gebruikt Profit de eerstvolgende werkdag. Feestdagen die alleen in een deelstaat gelden, telt Profit niet mee. Geldt de uitstelregeling, dan schuift de datum één maand op.

Profit maakt de aangifte alleen met de btw-secties van Duitsland. Profit neemt ook de ELSTER-Steuernummer en het Regionaal Steuernummer van de administratie over. Wijzig je later de administratie? Dan blijven de nummers op deze aangifte hetzelfde.

Profit maakt ook de icp-aangifte (Zusammenfassende Meldung), afhankelijk van je instellingen. Deze aangifte dien je in bij het Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), niet bij het Finanzamt. De icp-aangifte wordt door Profit geblokkeerd, als een afnemer geen geldig btw-identificatienummer heeft. Een gewoon belastingnummer is hiervoor geen alternatief.

Btw/icp-periodeaangifte Duitsland toevoegen:

1. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Btw/icp-aangifte.
2. Klik op: Nieuw.

   De aangifte-periode wordt getoond.

3. Klik op: Volgende.

   Je ziet een weergave met secties uit de aangifte die je handmatig kunt invullen. Dit zijn de bedragen die niet uit Profit herleidbaar zijn, zoals privégebruik en schattingen. Je ziet alleen de secties, waarbij Zelf invullen is geselecteerd in Berekening grondslag.

4. Dubbelklik op de gewenste regel om de grondslag en het btw-bedrag in te vullen.

   Bij enkele posten op het aangifteformulier moet je niet alleen een grondslag en een btw-bedrag invullen, maar ook een percentage. Elk gegeven (grondslag, percentage en bedrag) heeft een eigen nummer. Je moet deze gegevens apart invullen.

   • Vul het percentage in als grondslag.
   • Vul de grondslag in.
   • Vul het bedrag in.
5. Klik op: Opslaan en sluiten.
6. Klik op: Voltooien.

   De aangifte wordt vervolgens berekend.

7. Klik op: Opslaan en sluiten.

   De btw/icp-aangifte heeft automatisch de status Voorlopig gekregen.

Btw/icp-aangifte Duitsland controleren

Controleer de btw-aangifte voordat je deze definitief maakt. De bedragen in de btw-aangifte zijn totalen van geboekte Duitse btw-transacties met Duitse btw-codes.

Je kunt deze bedragen niet wijzigen. Ontdek je een fout, controleer dan de onderliggende transacties.

Het is ook mogelijk om een foutieve btw-aangifte (en de corresponderende icp-aangifte) te verwijderen. Met de actie Verwijder laatste aangifte verwijder je de laatste btw-aangifte.

Btw/icp-aangifte controleren:

1. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Btw/icp-aangifte.
2. Open de aangifte.

   Je kunt de btw/icp-aangifte controleren.

3. Controleer de bedragen per btw-sectie.
4. Controleer de opbouw van de verschuldigde btw.
5. Controleer de opbouw van de terug te vorderen btw.
6. Open waar nodig de onderliggende boekingen.

Btw/icp-aangifte Duitsland definitief maken

Nadat je een periodeaangifte hebt toegevoegd, controleer je deze. Als de aangifte correct is, kun je deze definitief maken. Hiermee geef je aan, dan de aangifte mag worden ingediend.

Btw/icp-periodeaangifte Duitsland definitief maken:

1. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Btw/icp-aangifte.
2. Selecteer de aangifte.
3. Klik op de actie: Definitief maken.

Btw/icp-aangifte Duitsland klaarzetten (XML genereren)

Als je de aangifte klaarzet, wordt deze opgeslagen als een xml-aangiftebestand.

Je uploadt het xml-aangiftebestand in Mein ELSTER. Het gebruik van Mein ELSTER wordt niet in Profit Help toegelicht. In een latere versie van Profit (Profit 10) dien je de aangifte rechtstreeks vanuit Profit in via ELSTER met ERiC.

Btw/icp-periodeaangifte Duitsland klaarzetten:

1. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Btw/icp-aangifte.
2. Selecteer de aangifte.
3. Klik op de actie: Klaarzetten.
4. Selecteer de map waarop je het xml-aangiftebestand wilt opslaan.
5. Klik op: Opslaan en sluiten.

   Het bestand wordt opgeslagen.

Btw/icp-jaaraangifte Duitsland toevoegen

Na afloop van het jaar stel je de Duitse btw-jaaraangifte op. Profit berekent deze vanuit de definitieve administratie. Daarna vergelijkt Profit de jaaraangifte met de periodieke aangiften. Profit toont het verschil als bij te betalen bedrag of teruggaaf.

Leg handmatig vast of het Finanzamt uitstel heeft toegekend voor de jaaraangifte. Profit gebruikt dit voor de uiterste indienings- en betaaldatum.

Btw-jaaraangifte Duitsland toevoegen:

1. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Btw/icp-aangifte.
2. Klik op de actie: Jaaraangifte Duitsland.
3. Selecteer het jaar waarvoor je de jaaraangifte wilt toevoegen.
4. Vul Type omzet in.

5. Klik op: Volgende.

   Je ziet een weergave met secties uit de aangifte die je handmatig kunt invullen. Dit zijn de bedragen die niet uit Profit herleidbaar zijn, zoals privégebruik en schattingen. Je ziet alleen de secties, waarbij Zelf invullen is geselecteerd in Berekening grondslag.

6. Vul de handmatige secties in, op dezelfde manier als bij de periode-aangifte.
7. Klik op: Voltooien.

Hierna kun je de jaaraangifte definitief maken en klaarzetten op dezelfde manier als bij de periode-aangifte.

Uitstelregeling aanvragen en vooruitbetaling controleren

Met de Duitse uitstelregeling verschuift de uiterste indienings- en betaaldatum van de Duitse periode-aangifte met één maand. De aangifteperiode zelf blijft gelijk. Een aangifte over januari blijft dus een januariaangifte. De regeling geldt per Duitse btw-registratie. De regeling geldt niet voor de Duitse btw-jaaraangifte en niet voor andere fiscale aangiften.

Bij een maandaangifte hoort bij de uitstelregeling ook een vooruitbetaling. Deze vooruitbetaling heet Sondervorauszahlung. Bij een kwartaalaangifte krijg je wel uitstel, maar Profit maakt geen vooruitbetaling aan.

Duitse uitstelregeling aanvragen en vooruitbetaling controleren:

1. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Btw/icp-aangifte.
2. Open de Duitse btw-aangifte.
3. Klik op de actie Dauerfristverlängerung.
4. Controleer de aangifte USt 1 H.
5. Controleer de eerste aangifteperiode waarvoor de uitstelregeling geldt.
6. Controleer het bedrag van de Sondervorauszahlung als je maandaangifte doet.
7. Pas het berekende bedrag alleen aan als niet alle perioden aanwezig zijn.
8. Controleer de aanvullende gegevens bij de belastingaangifte.
9. Los blokkerende controles op.
10. Genereer het xml-aangiftebestand.
11. Upload het xml-aangiftebestand in Mein ELSTER.
12. Maak de aangifte definitief in Profit.

Profit berekent de vooruitbetaling bij een maandaangifte als 1/11 deel van het totaal van de relevante btw-vooruitbetalingen over het vorige kalenderjaar. Als de uitkomst negatief is, vult Profit € 0 in. Profit zet Verrekening/overdracht teruggaaf aan en blokkeert de SEPA-incasso voor deze aangifte eenmalig. De gebruiker controleert deze gegevens voordat de aangifte wordt ingediend.

Na het definitief maken zet Profit Dauerfristverlängerung actief op Ja. Profit vult ook Eerste aangifteperiode met uitstel. Deze velden kun je daarna niet meer wijzigen. De eerste periode is de periode waarvan de normale uiterste indieningsdatum op of na de datum van de definitieve uitstelaanvraag ligt.

Als Dauerfristverlängerung actief op Ja staat en je maandaangifte doet, maakt Profit bij de decemberaangifte automatisch een aparte aangifte voor de Sondervorauszahlung aan. Profit toont de veldgroepen in deze volgorde: Btw-aangifte december, Sondervorauszahlung aangifte en ICP aangifte als deze van toepassing is. Bij kwartaalaangifte maakt Profit geen Sondervorauszahlung aan.

Sondervorauszahlung bij de decemberaangifte controleren:

1. Maak de Duitse btw-aangifte over december aan.
2. Controleer de veldgroep Btw-aangifte december.
3. Controleer de veldgroep Sondervorauszahlung aangifte.
4. Vul de aanvullende velden in de veldgroep Sondervorauszahlung aangifte in.
5. Controleer de verrekening van de vooruitbetaling.
6. Controleer de veldgroep ICP-aangifte als Profit deze toont.
7. Los blokkerende controles op.
8. Genereer het xml-aangiftebestand.
9. Upload het xml-aangiftebestand in Mein ELSTER.

Vervangende btw-aangifte Duitsland verwerken

Gebruik een vervangende aangifte als een Duitse btw-aangifte al is ingediend en daarna een correctie ontstaat in dezelfde periode. Profit verwerkt de correctie volgens de Duitse correctiesystematiek. De vervangende aangifte blijft herkenbaar als vervanging van de eerdere aangifte. Profit houdt ook de relatie zichtbaar tussen de periodieke aangifte, de vervangende aangifte en de Duitse btw-jaaraangifte.

Vervangende btw-aangifte Duitsland verwerken:

1. Verwerk de correctie(s) in de periode waarop de ingediende Duitse btw-aangifte betrekking heeft.
2. Ga naar: Financieel / Btw/icp / Btw/icp-aangifte.
3. Open de Duitse btw-aangifte voor dezelfde periode.
4. Maak de vervangende aangifte aan.
5. Controleer dat de aangifte herkenbaar is als vervanging van de eerdere aangifte.
6. Controleer de Duitse aangifterubrieken en bedragen.
7. Controleer de herkomst van de berekende bedragen.
8. Los blokkerende controles op.
9. Genereer het xml-aangiftebestand.
10. Upload het xml-aangiftebestand in Mein ELSTER.

Profit controleert de vervangende aangifte opnieuw voordat je deze aanlevert. Je kunt de aangifte niet aanleveren zolang er een blokkerende controle openstaat.