Verificatie
In het onderdeel Verificatie staan onder andere Hints & Tips voor de gebruiker met betrekking tot de aangifte.
In het verificatiescherm worden de controles onderverdeeld in:
- Let op
- Fouten
Waarschuwingen
Waarschuwingen
De volgende waarschuwingen zijn opgenomen:
- Je hebt 'Te verrekenen tax credit AB-verlies bij beëindiging AB (Wachttijd 1 jaar)' ingevuld, dit gaat niet mee in het elektronische bericht naar de Belastingdienst.
Je kunt hiervoor bezwaar indienen tegen de aanslag bij de Belastingdienst. De Belastingdienst moet de berichtspecificatie aanpassen zodat het veld aangeleverd kan worden.
- Als de beginstand van de Fiscale Oudedagsreserve (FOR) in het scherm Onderneming afwijkt van de beginstand FOR in Uitwerken onderneming - herverdeling fisc. vermogen - begin boekjaar - Fiscale oudedagsreserve, dan wordt de waarschuwing Beginstand oudedagsreserve in de aangifte is niet gelijk aan de beginstand na herverdeling fiscaal vermogen getoond;
- Als de eindstand van de FOR in het scherm Onderneming afwijkt van de eindstand FOR in Uitwerken onderneming - herverdeling fisc. vermogen - eind boekjaar - Fiscale oudedagsreserve, dan wordt de waarschuwing Eindstand oudedagsreserve in de aangifte is niet gelijk aan de eindstand na herverdeling fiscaal vermogen getoond.
- Een positief stakingsresultaat komt niet overeen met de fiscale w&v rekening.
- Als de (Schuld omzetbelasting einde boekjaar – ‘Vordering Omzetbelasting einde boekjaar') niet gelijk is aan de (‘Schuld/vordering dit boekjaar’ + ‘Schuld/vordering vorig boekjaar’ + ‘Schuld/vordering oudere boekjaren) dan wordt de waarschuwing ‘Bij de onderneming … wijkt het bedrag ‘Schuld OB – Vordering OB’ af van het totaal van de opgegeven specificaties.’ getoond.
Let op:
Deze meldingen houden de aangifte NIET tegen voor de verzending naar de Belastingdienst.
- In de praktijk blijkt dat gebruikers niet altijd alle specificatieregels controleren, als deze zijn overgenomen bij de jaarovergang. Sommige van deze specificaties bevatten verplichte velden die dan leeg blijven. Het gevolg is dat de elektronische aangifte door de poort wordt afgekeurd. Niet geopende specificatieregels uit de jaarovergang bevatten de code “V”. Als een willekeurige specificatie binnen de aangifte de code “V” bevat, dan wordt de volgende waarschuwing getoond: 'Er zijn nog ongeopende specificaties aanwezig (niet beoordeeld, wel overgenomen uit voorgaand jaar)..'.
- Waarde 1/1-31/12 met betrekking tot onroerende zaken BOX-3 beide invullen met positief getal (zowel IB binnenlands als IB buitenlands)
- Op moment dat er loon is opgegeven: De Belastingdienst berekent zelf de ingehouden loonheffing. Hierdoor kan de voorlopige aanslag afwijken van de voorlopige aangifte.
- Op het moment dat heffingskortingen zelf bepaald worden: De Belastingdienst berekent zelf de heffingskortingen. Hierdoor kan de voorlopige aanslag afwijken van de voorlopige aangifte.
- Op het moment er een rekeningnummer ingevuld is: Is er een Nederlands rekeningnummer opgegeven (geen spaarrekening)?
- Als er gegevens opgevoerd zijn bij BOX 3: BOX 3: zijn er gemiddelde waarden ingevuld (over begin en einde van het jaar)?'
- Agrarisch (gerelateerd) ondernemer
- Als er mogelijk sprake is van voorkoming dubbele belasting wordt een waarschuwing getoond: 'Er speelt mogelijk voorkoming dubbele belasting over inkomsten uit BOX 1.'. Deze waarschuwing wordt getoond als één van de volgende gegevens is ingevuld in de aangifte:
- Buitenlandse inkomsten uit tegenwoordige arbeid
- Buitenlandse inkomsten uit vroegere arbeid
- Buitenlandse winst
- Winstbepaling – Voorkoming dubbele belasting
- Als Geboortedatum fiscale partner is gevuld moeten ook de volgende velden gevuld zijn:
- Voorletter(s) partner
- Achternaam partner
- Burgerservicenummer partner
- Er wordt een foutmelding getoond als de leeftijd einde jaar 66 of ouder is en de Toevoeging oudedagsreserve op het scherm Winstbepaling ongelijk is aan 0 (nul).
- Bij onderneming [naam van de onderneming] is gekozen voor een samenwerkingsverband. Dan moet ook het RSIN van het samenwerkingsverband gevuld zijn.
- Als ‘Is dit jaar de onderneming (gedeeltelijk) gestaakt?’ of ‘Onderneming (gedeeltelijk) doorgeschoven i.v.m. overlijden of ontbinding huwelijk?’ gevuld is, maar ‘Datum waarop de onderneming is gestaakt/doorgeschoven’ niet gevuld is: ‘Onderneming ‘[NAAM ONDERNEMING]’ is gestaakt of doorgeschoven, dan moet de datum van staking/doorgeschoven gevuld zijn.’
- Als er ‘NLD’ bij landcode is ingevuld of het veld is leeg, dan worden de volgende controles uitgevoerd):
Hints
Hints en tips
- Hypotheekrente ingevuld, maar geen bedrag schulden eigen woning.
- Loon uit tegenwoordige arbeid ingevuld, maar geen arbeidskorting.
- Er is niet gekozen om aan de oudedagsreserve toe te voegen. Is dit juist?
- Inkomsten overige werkzaamheden ingevuld, maar geen aftrekbare kosten.
- Ontvangen alimentatie ingevuld, maar geen aftrekbare kosten.
- Periodieke uitkeringen ingevuld, maar geen aftrekbare kosten.
- Reguliere voordelen uit AB ingevuld, maar geen aftrekbare kosten.
- Overdrachtsprijs voor AB ingevuld, maar geen verkrijgingsprijs.
- Reguliere voordelen uit AB ingevuld, maar geen dividendbelasting.
- Geen voorlopige aanslag(en) noch voorlopige teruggaaf ingevuld.
- Bezittingen ingevuld, maar geen schulden.
- Let op: Er bestaat waarschijnlijk recht op alleenstaande-ouderenkorting!
- Op basis van deze aangifte kunnen tips uitgeprint worden d.m.v. rapportage. (Deze hint gaat over het fiscale rapport "Tips {JAAR} IB (Profit)" waarin tips met betrekking tot giften staan verwerkt).
- Het saldo oudedagsreserve is gewijzigd, is dit ook in de jaarstukken doorgevoerd?
- Er is een bij de winst inbegrepen stakingsresultaat ingevuld, wellicht is er recht op stakingsaftrek of kan de staking oudedagsreserve nog worden ingevuld.
- Er is (bij fiscaal partnerschap gezamenlijk) over "{JAAR}" voor een bedrag van "{BEDRAG}" euro teveel aan zorgtoeslag ontvangen.
- Er is (bij fiscaal partnerschap gezamenlijk) over "{JAAR}" nog een bedrag van "{BEDRAG}" euro aan zorgtoeslag tegoed.
- Om voor uitbetaling van heffingskortingen in aanmerking te komen vink je 'Voldoe je aan de voorwaarden voor uitbetaling van de algemene heffingskorting?' aan op het formulier 'Berekening heffingskortingen'.
- Er is door werkgevers/instanties gezamenlijk nog voor een bedrag van "{BEDRAG}" euro teveel aan inkomensafhankelijke bijdrage Zvw ingehouden.
- Let op: er zijn inkomsten waarover revisierente is verschuldigd. Dit moet apart vermeld worden in de aanbiedingsbrief naar de cliënt!
Per controle is een apart memoveld aangemaakt, zodat je per soort een rapport kunt afdrukken (bv. alleen de hints).
Voor het opnemen van de memovelden in de rapportage gebruik je de volgende codes (voorafgegaan door de jaarcode):
De jaarcode voor 2021 is U, voor 2022 V.
Als voor een onderdeel geen afwijkingen zijn gevonden dan krijg je daarvan een melding. In de onderstaande afbeelding is dat het geval bij Waarschuwingen.
