OHW-methode 4 Kosten obv uurloon, toeslag en opslag

Als je de kostprijs van de geboekte uren in projecten laat berekenen op grond van het medewerker uurloon kun je gebruik maken van de OHW-methode Kosten o.b.v. uurloon, toeslag en opslag (4).

Zodra een nacalculatieregel wordt aangemaakt of gewijzigd, maakt Profit een of meerdere mutaties aan.

Bij deze OHW-methode journaliseert Profit de geboekte uren in de nacalculatie naar de winst- en verliesrekening. Je kunt er daarbij voor kiezen om het uurloon, de toeslag en opslag van één nacalculatieregel naar aparte rekeningen te journaliseren.

Let op:

Hiervoor moet je o.a. eerst de activeringen Kostprijsberekening op basis van uurloon en Nacalculatie koppelen aan salarisverwerkingsplan aan zetten.

Dit moet je eerst inrichten. Dit komt bovenop de inrichting voor de Kostprijs op basis van uurloon. Lees ook de algemene beschrijving van de OHW-integratie.

Instellingen Financieel

Grondslagen instellen

1. Ga naar: Projecten / Beheer / Instellingen / Integratie Financieel.
2. Ga naar het tabblad: Integratie.
3. Vink OHW-integratie gebruiken aan.
4. Selecteer een methode bij Methode afmelding.

   Zie verder Onderhanden werk aanzetten en instellen

   Voordat je gebruik kunt maken van OHW integratie moet je de functionaliteit inschakelen. Hierdoor geef je aan dat het Onderhanden werk uit de projecten doorgeboekt moet worden naar de financiële administratie. Als je onderhanden werk niet integreert, worden alleen de projectfacturen in de financiële administratie geboekt.

   Let op:

   Je kunt de OHW-integratie niet meer deactiveren of wijzigen zodra mutaties vanuit Profit Projecten zijn gejournaliseerd (doorgeboekt) naar Profit Financieel. Dit kan alleen door een AFAS consultant gedaan worden. Neem contact op met de consultant of met AFAS Support.

   OHW-integratie aanzetten en instellen:

   1. Ga naar: Projecten / Beheer / Instellingen / Integratie Financieel.
   2. Ga naar het tabblad: Integratie.
   3. Vink OHW-integratie gebruiken aan.
   4. Vink OHW splitsen aan als je de kosten en opbrengsten van het onderhanden werk gesplitst wilt boeken.

      Je vinkt OHW splitsen aan als je de kosten en opbrengsten van het onderhanden werk gesplitst wilt boeken. De kosten en opbrengsten worden geboekt op de balansrekeningen voor het OHW. Dit zijn de boekingssoorten:

      2 - OHW  kostprijs projecten

      8 - OHW opbrengst projecten (optioneel)

      Voor deze boekingen kun je aangeven of je het OHW wel of niet wilt splitsen.

      Wel of niet OHW splitsen

      Vink OHW splitsen aan als het saldo onderhanden werk op de balansrekening niet negatief mag zijn (wat kan gebeuren als je bijvoorbeeld vooruit factureert). Om dit te voorkomen maak je twee aparte balansrekeningen, waarbij de kosten op de ene rekening debet geboekt worden (dit zijn vlottende activa, boekingssoort 2) en de opbrengsten op een andere rekening credit (dit zijn kortlopende verplichtingen, boekingssoort 8).

      Vink OHW splitsen niet aan als op één balansrekening zowel de kosten (debet) als de opbrengsten (credit) geboekt worden. Het saldo van deze rekening is dan het onderhanden werk op dat moment. Boekingssoort 8 wordt dan niet gebruikt.

      Boeking splitsen

      Tenslotte geef je aan of je de boeking van de dekking van het onderhanden werk wilt splitsen. De dekkingsrekeningen zijn de tegenrekeningen op de verlies- en winstrekening voor de balansboeking bij het boeken van de kosten en opbrengsten. Dit zijn de boekingssoorten:

      3 - Dekking kostprijs projecten

      4 - Dekking opbrengst projecten

      5 - Voorlopige opbrengst projecten (optioneel)

      Vink OHW splitsen aan als het saldo onderhanden werk op de balansrekening niet negatief mag zijn (wat kan gebeuren als je bijvoorbeeld vooruit factureert). Om dit te voorkomen maak je twee aparte balansrekeningen, waarbij de kosten op de ene rekening debet geboekt worden (dit zijn vlottende activa, boekingssoort 2) en de opbrengsten op een andere rekening credit (dit zijn kortlopende verplichtingen, boekingssoort 8).

      Vink OHW splitsen niet aan als op één balansrekening zowel de kosten (debet) als de opbrengsten (credit) geboekt worden. Het saldo van deze rekening is dan het onderhanden werk op dat moment. Boekingssoort 8 wordt dan niet gebruikt.

   5. Vink Dekking opbrengst splitsen aan als je het onderhanden werk wilt splitsen.
   6. Vink het veld Resultaat splitsen aan. (Profit 1)

      Dit veld heeft alleen gevolgen voor de boeking naar Financieel bij Onderhanden werk-methode ‘Resultaat op basis van voortgang (POC)’ (3) en is alleen mogelijk als OHW splitsen ook aan staat.

      Als je dit veld aanzet wordt de boekingssoort 29 toegevoegd voor Voorziening verlies en wordt bij vier boekingssoorten (2, 8, 20 en 29) de rekening Balans verplicht om de balansrekening voor de Overlopende post-boeking op te geven.

      En er komen twee velden bij als je de Voorziening toevoegt via Tussentijds resultaat.

      In de Bouw-template met de Bouw-activering staat dit veld standaard aan.

   7. Selecteer bij Methode afmelding welke methode je wilt hanteren bij het (gedeeltelijk) afmelden van OHW. Je kunt kiezen uit:
      • OHW afmelden per regel (1)

        Per kosten- en opbrengstregel geef je aan welke regel(s) worden afgemeld. Je gebruikt dan de actie OHW per regel afmelden.

        Je selecteert deze optie als je de OHW-methode voor Gereed project gebruikt, maar óók als je de OHW-methode op basis van Voortgangspercentage (POC, 3) gebruikt. De laatste periode is namelijk een uitbreiding op de eerste methode.

      • OHW afmelden op bedrag (2)

        Je geeft aan welk bedrag aan kosten en opbrengsten kan worden afgemeld. Je gebruikt dan de actie Huidige selectie OHW afmelden.

      • Kostprijs afmelden per regel, opbrengst afmelden op bedrag (3).
      • Kostprijs afmelden op bedrag, opbrengst afmelden per regel (4).

      Afhankelijk van welke methode je ingesteld hebt, heb je acties tot je beschikking bij het afmelden. Als zowel de actie OHW per regel afmelden als Huidige selectie OHW afmelden (voor het afmelden van een bedrag) zichtbaar zijn, dan kun je op regel en op bedrag afmelden, dus bij de laatste methodes (3 en 4). Anders is slechts één van de twee te gebruiken.

      Lees hier meer over het gebruik.

      Let op:

      Deze keuze kun je na het instellen niet meer wijzigen!

   8. Ga naar het tabblad: Grondslagen 1 om de grondslagen voor OHW-methode Gereed project in te stellen.

      Wij raden je aan om zoveel mogelijk gebruik te maken van grondslagen op een hoog niveau, bijvoorbeeld op het niveau van de projectgroep en werksoortgroep. Hierdoor voorkom je dat je bij het toevoegen van een project ook een koppeling moet maken met een grootboekrekening.

      De grondslagen die je hier selecteert, zie je terug bij het toevoegen van de integratierekeningen.

      Let op:

      Als je vrije dimensies gebruikt als grondslagen voor de journalisering van het onderhanden werk, activeer je deze dimensies eerst via de instellingen voor Profit Projecten.

   9. Ga naar het tabblad: Grondslagen 2 om de grondslagen voor de beide andere OHW-methoden in te stellen. Overleg bij voorkeur met je consultant over de te selecteren grondslagen.

      Ook deze zie je terug bij het toevoegen van de integratierekeningen.

   10. Klik op: Opslaan en sluiten.
5. Ga naar het tabblad: Grondslagen 3.
6. Richt de grondslagen voor de verschillende onderdelen van de berekening van de kostprijs op basis van uurloon in.
7. Vul ook alle andere grondslagen in de tabbladen Grondslagen 1 en Grondslagen 2.

De verdere inrichting is gelijk aan die van andere onderhanden werk methodes. Er moeten integratierekeningen en integratiegroepen aangemaakt worden.

Integratierekening toevoegen

Voeg nieuwe boekingssoorten als nieuwe integratiegegevens toe:

1. Ga naar: Algemeen / Inrichting / Integratie-instellingen / Integratierekening.
2. Klik op: Nieuw.

   Je voegt nu nieuwe integratiegegevens toe.

3. Selecteer bij Boekingssoort een van de boekingssoorten voor de Kostprijs op basis van uurloon:
   • Uurloon (22)
   • Dekking uurloon (23)
   • Opslag (24)
   • Dekking opslag (25)
   • Toeslag (26)
   • Dekking toeslag (27)
4. Selecteer bij Rekening een grootboekrekening die je wilt koppelen aan de boekingssoort.

Zie ook:

• Integratierekening toevoegen

Project instellen

Stel per project de OHW-methode in.

1. Ga naar: Projecten / Project / Project.
2. Open het project.
3. Ga naar het tabblad: Onderhanden werk.
4. Selecteer bij Methode onderhanden werk de methode Kosten o.b.v. uurloon, toeslag en opslag (4).
5. Klik op: Opslaan en sluiten.

Journaliseren bij OHW Kostprijs obv uurloon

Bij het journaliseren maakt Profit voor elke nacalculatieregel drie mutaties aan.

Als de activering Nacalculatie koppelen aan salarisverwerkingsplan aan staat, worden de mutaties pas aangemaakt wanneer het veld ‘Salarisverwerkingsplan’ is gevuld. Dit veld wordt gevuld vanuit de (voorlopige) salarisverwerking. Ook bij wijzigen van het salarisverwerkingsplan worden min- en plusmutaties aangemaakt.

De drie mutatieregels die Profit per nacalculatieregel aanmaakt, zijn: uurloon, opslag en toeslag. De inhoud van de mutatieregel is gelijk aan onderhandenwerk mutatieregels bij de overige ohw methodes.

De nacalculatieregels zijn bijvoorbeeld:

Deze nacalculatieregels resulteren in mutaties van de typen 26, 27 en 28.

Op basis van de mutaties genereert Profit de journaalposten. Deze worden verdicht op datum en grootboekrekening.

Datum

Op moment van wijzigen van de datum van de nacalculatieregel wordt de verwerkingsdatum bijgewerkt.

De datum van de mutatie (verwerkingsdatum) wordt bepaald aan de hand van de boekstukdatum van het salarisverwerkingsplan. Het salarisverwerkingsplan wordt teruggeschreven op de nacalculatieregel vanuit de voorlopige salarisverwerking.

Nieuwe nacalculatieregel: Valt de datum nacalculatie voor de begindatum van het salarisverwerkingsplan, dan de boekstukdatum van het salarisverwerkingsplan. Anders de datum van de nacalculatieregel.

Wijzigen nacalculatie: De min-mutatie wordt aangemaakt met de oorspronkelijke mutatie datum. De plus-mutatie wordt aangemaakt volgens dezelfde bepaling als een nieuwe nacalculatieregel.

Mutaties

En de volgende journaalposten:

Normaal uur

Overwerk 150%